401 (k) 퇴직 계획을 제공하는 모든 고용주는 각 계획 참가자에게 무료로, 요약 계획 설명 사본, 요약 연례 보고서 및 참가자 계정의 연례 진술서를 제공해야합니다.
또한 모든 참가자는 401 (k), 스폰서 및 관리에 대한 기타 정보를 서면으로 요청할 수있는 법적 권리가 있습니다.
안내서가 필요하지는 않지만 많은 401 (k) 제공 업체는 계획에 제공된 모든 기금의 안내서를 발행합니다. 계획에 따라 고용주 자신의 주식에 투자 설명서를 제공해야하는 법적 요건도 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 안내서가 필요하지는 않지만 많은 401 (k) 제공 업체는 플랜에서 제공되는 모든 펀드의 안내서를 발행합니다. 혜택 및 보장 범위 제한을 포함하여 플랜의 주요 기능을 요약하는 일반 언어입니다.
요약 계획 설명
SPD (요약 계획 설명)는 계획 참여자에게 "계획 규칙, 재무 정보, 계획 운영 및 관리에 관한 문서를 포함하여 은퇴 및 건강 혜택 계획에 대해 알아야 할 가장 중요한 사실을 제공하는 문서입니다. 미국 노동부 (DOL)에 따르면
SPD는 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)이 적용되는 퇴직 계획에 필요합니다. 플랜 제공자는 직원 자격 요건, 혜택 계산 방법, 베팅 일정 및 혜택 청구 방법에 대한 세부 정보를 공개해야합니다. 401 (k) 계획이 변경되면 고용주는 모든 참여자에게 변경 사항을 자세히 설명하고 변경 내용이 계획에 미치는 영향에 대한 요약을 제공해야합니다.
요약 연례 보고서
연간 보고서 요약은 DOL에 제출되며 401 (k) 계획 자산에 대한 재무 정보를 포함합니다. 이 보고서는 정부 양식 5500에 제출되어 있기 때문에 종종 "5500 보고서"라고합니다.
모든 참가자에게는 401 (k), 스폰서 및 관리에 대한 정보를 요청할 수있는 법적 권리가 있습니다.
추가 정보
또한 계획은 명확하고 평이한 언어를 사용하여 보장 혜택, 비용 분담 규정 및 혜택 제한을 요약하는 혜택 및 혜택 (SBC) 요약을 제공해야합니다. 계획 및 발급자는 서면 신청서, 갱신, 특별 등록 및 요청시를 포함하여 특정 시간에 참가자 및 수혜자에게 SBC를 제공해야합니다.
계획 관리자에게 서면으로 요청하면 모든 직원은 다음과 같은 법적 권리를 갖습니다.
- SPD의 다른 사본, 요약 연례 보고서 또는 연례 보고서 전체 사본 보험 계약, 단체 교섭 계약 및 계획 설명을 포함하여 노동부에 401 (k) 계획으로 제출 한 모든 문서 사본. 주소를 포함하여 401 (k) 계획을 후원하는 고용주 및 직원 조직의 전체 목록. 계획 관리자는이 정보의 사본에 대해 합리적인 금액을 청구 할 권리가 있습니다.
고용주가 직원을 401 (k) 계획에 자동으로 등록하기로 선택한 경우, 고용주는 자동 등록 프로세스 및 참가자의 권리에 대한 설명을 제공해야합니다.
정보 부족에 대한 상환
플랜 가입자가 플랜 관리자로부터 필요한 정보를 입수 할 수없는 경우, 노동부 직원 복리 후생 보장국 (EBSA)에 서면 요청을 통해 사본을 얻을 수도 있습니다. 100 페이지가 넘는 참가자에게는 서비스에 대한 "명목 복사 비용"이 청구됩니다. 주소는 워싱턴 DC 20210, NW, 200 헌법 애비뉴, N-1515, NB-1515, EBSA 공공 공개 시설의 미국 노동부입니다.
참가자는 요청시 EBSA가 후속 조치를 취할 수 있도록 이름, 주소 및 전화 번호를 제공해야합니다.
결론
401 (k) 퇴직 계획을 백업하는 정보는 자주 변경되므로 무시하기에는 너무 중요합니다. 참가자가 볼 수있는 자격과 요청 방법을 알고있는 경우 정보를 자유롭게 사용할 수 있습니다.
