과세 소득을 낮추기위한 전략
세금을 낮추는 방법은 개인과 사업자 사이에서 가장 일반적인 재무 계획 문제 중 하나입니다.
TCJA가 많은 다른 항목 별 공제와 개인 면세를 제거하더라도 세금 감면 및 고용 법에 따른 표준 공제 증가는 많은 사람들에게 세금 절감 효과를 제공했습니다.
주요 테이크 아웃
- 과세 소득을 줄이는 가장 간단한 방법은 퇴직 저축을 극대화하는 것입니다. 건강 지출 계정과 유연한 지출 계정 모두 기부 기간 동안 세금 청구서를 줄이는 데 도움이됩니다. 자영업자 납세자.
은퇴를 향해 저장
과세 소득을 줄이는 가장 간단한 방법은 퇴직 저축을 극대화하는 것입니다.
401 (k) 또는 403 (b)와 같이 고용주가 후원하는 계획을 제공하는 회사의 직원은 2020 년에 최대 19, 500 달러 (2019 년 19, 000 달러)까지 세전 기부금을 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상은 2020 년에 한도 인 6, 500 달러 (2019 년 6, 000 달러)를 상한으로 연기 할 수 있습니다. 세금을 낮추는 방법.
고용주가 후원하는 계획을 통해 절약 할 수있는 옵션이없는 경우 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 대한 기부가 현명한 대안이 될 수 있습니다. 2020 년 과세 연도의 IRA에 대한 최대 기부액은 $ 6, 000 (2019 년과 동일)이며 50 세 이상인 경우 $ 1, 000를 추가로받을 수 있으며, 이러한 기부로 인해 세금이 감소합니다.
고용주가 후원하는 퇴직 계획이있는 납세자 (또는 배우자)는 전통적인 IRA 기부금의 일부 또는 전부를 과세 소득에서 공제 할 수 있습니다. 소득에 따라 국세청은 공제 가능 여부와 금액에 대한 자세한 규칙을 가지고 있습니다.
유연한 지출 계획 고려
일부 고용주는 의료비와 같은 비용으로 세전을 돈으로 빼앗을 수있는 유연한 지출 계획을 제공합니다.
유연한 지출 계정 (FSA)은 고용주가 관리하는 별도의 계정으로 수입의 일부를 따로 설정하여 과세 소득을 줄이는 방법을 제공합니다. 직원은 2020 년 계획 기간 동안 최대 $ 2, 750를 기부 할 수 있으며 이는 2019 년에 비해 $ 50 증가합니다.
사용 또는 손실 조항에 따라 참여 직원은 종종 계획 연도 말까지 적격 비용을 발생 시키거나 사용하지 않은 금액을 몰수해야합니다. 특별 규칙에 따라 고용주는 이월 옵션 또는 유예 기간을 통해 참여 직원에게 더 많은 시간을 제공 할 수 있습니다.
이월 옵션 하에서 직원은 다음 계획 연도에 최대 $ 500의 미사용 자금을 이체 할 수 있습니다. 유예 기간 옵션에 따라 직원은 계획 연도 종료 후 2 개월 반이 지나야 2019 년 12 월 31 일에 끝나는 계획 연도에 적합한 비용 (예: 2020 년 3 월 15 일)이 발생합니다. 옵션 중 하나만 사용하거나 전혀 선택하지 않습니다.
HSA (Health Savings Plan)는 FSA와 유사하며 나중에 세전 기부금이 의료 비용으로 사용될 수 있다는 점에서 다릅니다. HSA는 공제액이 높은 건강 보험 플랜을 보유한 직원 만 이용할 수 있으며 2020 년의 기여금은 개인의 경우 최대 $ 3, 550, 가족의 경우 $ 7, 100까지 가능합니다. 저장되었습니다.
과세 소득을 줄일 수있는 가능성은 몇 가지 전략적 단계로 가능합니다.
HSA와 FSA는 기부 기간 동안 세금 청구서를 줄입니다.
사업 공제 받기
풀 타임 또는 파트 타임 자영업 납세자에 대한 과세 대상 소득을 낮추기 위해 긴 공제 목록이 남아 있습니다.
예를 들어, 홈 오피스 공제는 가정의 일부가 전용 사무실 공간으로 사용되는 경우 과세 소득을 줄이기 위해 단순화되거나 규칙적인 방법으로 계산됩니다. 자영업자는 또한 자영업의 일부를 공제 할 수 있습니다 과세 소득을 낮추기위한 세금 및 건강 보험 비용.
개인 401 (k) 및 단순화 된 직원 연금 (SEP) IRA를 포함하여 자영업자를위한 다양한 퇴직 저축 계획이 존재합니다. 두 옵션 모두 세전 기부를 통해 과세 소득을 낮추고 매년 기부금을 더 많이 제한 할 수있는 기회를 제공합니다.
SIMPLE IRA는 2020 년에 최대 $ 13, 500 (2019 년부터 $ 500)의 기부금과 50 세 이상인 사람에게는 $ 3, 000의 추가 기부금을 허용합니다. SEP IRA는 최대 25 %의 보상, 최대 $ 57, 000 (2019 년에서 $ 1, 000)의 세금 공제 기부를 허용합니다.
사업주 또는 공제 가능한 전문 비용이있는 사람은 2019 년 말까지 필요한 구매 또는 지출을 할 수 있습니다. 이는 구매 가격이 사업 비용에 적용될 수있는 주요 품목을 구매하는 사람들에게 큰 차이를 만들 수 있습니다.
결론
세금 개혁은 대부분의 납세자에 대해 많은 항목 별 공제를 제거했지만, 납세자가 미래를 위해 저축하고 현재의 세금 계산서를 정리하는 방법은 여전히 있습니다. 공제 및 세금 절감에 대해 최대한 배우려면 세금 전문가에게 문의하십시오.
