귀하가 소유 한 주식 (또는 다른 투자)이 실제로 판매 될 때 손익은 "실현"된 것으로 알려져 있습니다. 미실현 손익은 일반적으로 "종이"손익이라고도합니다.
미실현 손실은 투자자가 주식을 매입 한 후 주식을 매도 한 후에 감소 할 때 발생합니다. 큰 손실이 실현되지 않은 경우, 투자자는 아마도 주식의 재산이 바뀌고 주식 가치가 구입 한 가격보다 증가하기를 바랄 것입니다. 주식이 원래 구매 가격보다 상승하면 투자자는 자신이 주식을 보유한 시간 동안 실현되지 않은 이익을 얻게됩니다.
실현되지 않은 이익과 손실은 무엇입니까?
예를 들어, TSJ Sports Conglomerate의 주식을 주당 10 달러에 구입 한 후 곧 주가가 주당 3 달러로 급락한다고 가정 해보십시오. 그러나 당신은 그것을 판매하지 않습니다. 이 시점에서 주식의 가치가 처음 입장했을 때보 다 $ 7 달러 적기 때문에 주당 $ 7의 미실현 손실이 발생합니다.
이제 회사의 재산이 바뀌고 주가가 18 달러로 치솟았다 고 가정 해 봅시다. 아직 주식을 팔지 않았으므로 이제 주당 8 달러 (처음 구매 한 곳보다 8 달러 이상)의 미실현 이익을 얻게됩니다.
주요 테이크 아웃
- 미실현 손익은 귀하가 소유 한 투자의 증가 또는 감소 (종이에 대한 손익)를 반영합니다. 손익은 실제로 판매 될 때 실현됩니다. 자본 손실은 실현 될 때만 공제 될 수 있습니다.
세금 결과
미실현 손익을 "종이"손익이라고한다는 것은 손익이 실제 "종이"일뿐임을 의미합니다. 이는 일반적으로 자본 이득이 실현 될 때만 세금이 부과되고 세금이 실현 된 후에 만 세금 손실을 공제 할 수 있기 때문에 세금 측면에서 특히 중요합니다. 물론 이것이 세금의 관점에서 어떻게 작동하는지는 모르지만 손실은 실현 여부와 상관없이 손실이라는 것을 기억하십시오.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, 로스 앤젤레스, CA
미실현 손익 (일명“종이”손익)은 구매했지만 아직 판매하지 않은 유가 증권의 액수입니다. 일반적으로 실현되지 않은 이익 / 손실은 실제로 유가 증권을 판매하여 이익 / 손실을“실현”할 때까지 영향을 미치지 않습니다. 그런 다음 자산이 세금 지연 계좌에 있지 않다고 가정하면 과세 대상이됩니다. 예를 들어, 주식“XYZ”주식 100 주를 주당 20 달러에 사서 주당 40 달러로 상승했다면 실현되지 않은 2, 000 달러의 이익을 얻게됩니다. 이 직책을 매각한다면 $ 2, 000의 이익을 실현할 수 있으며 세금이 부과됩니다.
손익 계산, 단기 / 장기 자본 이득 고려 및 소득세는 소득 증가에서 포지션을 취해야 할 조치를 결정할 때 고려해야 할 중요한 요소입니다.
