부유 한 개인이 특정 수혜자에게 많은 돈을 남겨 두는 것이 그 사람들이 어떻게 책임을 지는지에 관심을 갖는 것은 드문 일이 아닙니다. 어떤 사람들에게 많은 돈을 남겨 둘 때, 일부 사람들은 후원자가 동의하지 않는 방식으로 엄청난 양의 현금을 소비하거나 날려 버릴 것입니다. 음, 이러한 딜레마를 해결하고 주어진 연도의 수입이 적을 경우 자금에 대한 접근성을 제공하기 위해 신뢰에는 더 큰 유연성을 허용하는 "5 x 5 제곱"이 포함될 수 있습니다.
신뢰 란 무엇인가?
신탁은 한 당사자가 제 3 자의 이익을 위해 책임을지고 자금을 보유하는 신탁 관계입니다. 신탁은 자금과 자산에 대한 법적 보호를 제공하고, 후원자가 원하는대로 자금이 분배되도록하기 위해 설립되었습니다. 신탁은 세금 혜택 및 계획 목적으로도 사용될 수 있습니다. 이것은 특히 부동산 계획 목적에 유용합니다.
신탁 (자선 신탁 이외의 신탁)은 종종 순자산이 높은 사람들에게 통제되고 오래 지속되는 소득을 제공하는 데 사용됩니다. 그러나 그들은 후원자가 사망 한 후에도 신체적으로나 정신적으로 장애가있는 사랑하는 사람들을위한 지원을 제공하기 위해 설립 될 수도 있습니다.
자산을 보호하고 특정 사랑하는 사람의 지속적인 복지를 제공하기 위해 다수의 신탁이 설립됩니다. 이를 수행함에있어, 이러한 신탁은 일반적으로 수혜자가 신탁으로부터 기금에 접근하여 건강, 교육, 지원 및 유지 보수와 관련하여 확인할 수있는 표준을 제공합니다. 기본적으로 수당. 많은 신탁은 또한 수혜자에게 매년 신탁의 투자에서 발생하는 소득에 대한 접근을 허용 할 것입니다.
"5 by 5 power"는 무엇입니까?
이 확실한 표준 및 소득 지급 혜택 외에도 "5 by 5 Power"를 신탁 조례에 추가하여 a) 연간 $ 5, 000 또는 b) 공정 시장 가치의 5 % 이상을 이용할 수 있습니다. 매년 신뢰의. 이것은 신탁에서 발생하는 소득에 관계없이 소득 수혜자에게 최소 달러 배분을 보장하는 데 도움이 될 수 있습니다. 주의: 수혜자가 1 년 동안 "5 x 5 제곱"을 행사하지 않기로 선택하면 불리한 세금 결과가 발생할 수 있습니다.
Advisor Insight
CFP® 아담 하딩
Adam C. Harding , AZ Scottsdale, CFP® 투자 및 재무 계획
개인이 신뢰를 생성하는 주된 이유는 자산이 통과 한 후 자산을 직접 지시 할 수없는 자산의 배송에 대한 자세한 지침을 수립하는 것입니다. 유언장이 자산의 일회성 인도를 지시 할 수있는 경우, 신탁의 구조는 지속적인 지침을 제공 할 수 있습니다.
"5 by 5 power"는 단순히 수혜자가 신탁으로 자금에 액세스 할 수있는 몇 가지 매개 변수를 제공하는 방법입니다. 이는 기본적으로 매년 1 년마다 신탁 자산의 5 천 또는 5 % 중 더 큰 금액에 액세스 할 수 있음을 의미합니다.
따라서 신탁에 $ 10, 000가 있으면 수혜자가 신탁 코퍼스의 50 % 인 경우에도 $ 5, 000를 인출 할 수 있습니다. 반대로, 신탁에 천만 달러가 있다면이 계약에 따라 50 만 달러를 인출 할 수 있습니다.
