목차
- 브라켓 및 요금
- 자본 이득
- 공제
- 퇴직 계획
- 크레딧
- 건강 지출
- 부동산 및 선물
- 결론
세금 시즌 직기가 있으며 다음은 1 월 1 일부터 시작되는 세금 연도에 대한 국세청의 숫자입니다.
2021 년 2020 년 연방 세금 보고서를 준비하는 데 사용할 새로운 IRS 번호는 2020 년 4 월에 제출 된 연방 세금에 사용할 번호가 아닙니다 . 2020 년 4 월에는 2019 년 세금을 신고하게됩니다.
의료 및 치과 비용, 주 및 지방 판매와 같은 일부 공제 및 공공 자선 단체에 대한 자선 현금 기부금의 백분율 한도는 2019 년과 동일하게 2020 년에 그대로 유지됩니다. 그러나 표준 공제, 세금 괄호 수입 기준, 특정 세금 공제 및 퇴직 저축 한도가 증가했습니다.
주요 테이크 아웃
- 기혼자 결혼에 대한 표준 공제액은 2019 년 대비 400 달러 증가한 2020 년 세금에 대해 24, 800 달러로 증가합니다. 전통적인 IRA에 공제액을 제공하고 Roth IRA에 기여할 수있는 자격을 결정하는 소득 범위는 2020 년 동안 모두 증가했습니다. 2020 년 동안 1, 140 만 달러에서 1, 58 만 달러의 기본 배제 금액이 있습니다.
브라켓 및 요금
2020 년의 세금 세율은 2019 년 510, 300 달러에서 1 인당 $ 518, 400을 초과하는 소득으로 개인 납세자에 대해 최고 세율이 37 %로 유지됩니다.이 세율의 소득 기준 액은 공동으로 제출하는 부부 (MFJ)와 $ 311, 025가됩니다. 별도로 신고하는 기혼자 (MFS).
다음으로 가장 높은 임계 값까지 다른 요율의 소득 범위는 다음과 같습니다.
- 단일 및 MFS 소득이 $ 207, 350 (MFJ의 경우 $ 414, 700)를 초과하면 35 %, 단일 및 MFS 소득이 $ 163, 300을 초과 (MFJ는 $ 326, 600); 단일 및 MFS 소득이 $ 85, 525를 초과 (MFJ의 경우 $ 171, 050); MFS 수입이 $ 40, 125를 초과 (MFJ의 경우 $ 80, 250); 단일 및 MFS 소득이 $ 9, 875 (MFJ의 경우 $ 19, 750)를 초과하는 경우 12 %.
최저 비율은 독신 개인과 결혼 한 부부가 소득이 $ 9, 875 이하 (공동 신고하는 경우 $ 19, 750) 인 10 %입니다.
세대주 (HOH) 신고 상태를 사용하는 사람들의 경우 소득 한도는 37 %, 35 % 및 32 % 괄호 안에있는 싱글의 비율과 동일합니다.
다른 HOH 괄호에서 소득 기준 액은 $ 85, 501 (2019 년 $ 84, 201에서 24 %)로 24 % 괄호에서 $ 163, 300입니다. 22 % 괄호 안에 $ 53, 701에서 $ 85, 500; 12 % 브래킷에서 $ 14, 101 ~ $ 53, 700; 10 % 브래킷에서 최대 $ 14, 100.
자본 이득
장기 자본 이득 률에 대한 소득 임계 값도 증가했습니다.
- $ 40, 000까지의 단일 및 MFS 소득의 경우 0 % (2019 년 $ 39, 375에서); MFJ의 경우 최대 $ 80, 000; HOH의 경우 최대 $ 53, 600; 단일 소득의 경우 15 % $ 40, 001 ~ $ 441, 450; MFJ의 경우 $ 80, 001 ~ $ 496, 600; MFS의 경우 $ 40, 001 ~ $ 248, 300; HOH의 경우 $ 53, 601 ~ $ 469, 050; $ 441, 450를 초과하는 단일 소득의 경우 20 %; MFJ의 경우 $ 496, 600 초과; MFS의 경우 $ 248, 300 초과; HOH의 경우 $ 469, 050를 초과합니다.
공제
결혼 신고에 대한 표준 공제는 2019 년보다 $ 400 증가한 2020 년 세금에 대해 24, 800 달러로 공동 상승합니다. 단일 납세자와 결혼 신청자는 별도로 신청하는 경우 2020 년에 $ 12, 400로 $ 200 증가합니다. 세대주들의 경우 표준 공제액은 2020 년의 세금 공제로 $ 18, 650가되며 $ 300가 증가합니다.
세금 2020 년의 단일 신고자에 대한 대체 최소 세금 (AMT) 면제 금액은 $ 72, 900 (2019에서 $ 1, 200)이며 $ 518, 400에서 단계적으로 폐지됩니다. 공동으로 신청하는 부부의 경우 AMT 면제 금액은 $ 113, 400이며 $ 1, 036, 800에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다.
퇴직 계획
401 (k), 403 (b), 대부분의 457 계획 및 연방 정부의 Thrift Savings Plan (TSP)과 같은 고용주 퇴직 계획에 참여하는 직원의 기부 한도는 2019 년 19, 000 달러에서 19, 500 달러로 증가했습니다. 50 세 이상의 직원에 대한 보상 기여 한도는 2019 년 6, 000 달러에서 6, 500 달러로 증가합니다.
2020 년 SIMPLE 퇴직 계좌의 기부 한도는 2019 년 13, 000 달러에서 13, 500 달러로 증가했습니다.
2020 년에는 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 공제 가능한 기부금, Roth IRA에 기부금 및 세이버 크레딧을 청구 할 수있는 자격을 결정하기위한 소득 범위가 증가했습니다.
표준 공제액, 세금 계산서의 소득 기준 액, 특정 세금 공제 및 퇴직 저축 한도는 약간 증가했습니다.
납세자는 특정 조건을 충족하는 경우 전통적인 IRA에 대한 기부금을 공제 할 수 있습니다. 연중 납세자 나 그 배우자 중 직장에서 퇴직 계획이 적용되는 경우 공제액이 감액되거나 단계적으로 폐지 될 수 있습니다. (납세자 나 그 배우자 모두가 직장에서 퇴직 계획으로 보장되지 않는 경우 공제 기한이 적용되지 않습니다.) 2020 년 기한 범위:
- 직장 퇴직 플랜으로 보장되는 단일 납세자의 경우 퇴직 범위는 $ 64, 000 ~ $ 75, 000에서 $ 64, 000 ~ $ 74, 000입니다. IRA 기부금을 지급 한 배우자가 직장 퇴직 플랜으로 보장되는 MFJ의 경우 퇴직 범위는 다음과 같습니다. $ 104, 000-$ 124, 000. 직장 퇴직 계획이 적용되지 않고 보장 대상자와 결혼 한 IRA 제공자의 경우, 부부의 소득이 $ 196, 000에서 $ 203, 000 사이에서 $ 196, 000에서 $ 206, 000 사이이면 공제액이 단계적으로 폐지됩니다.
직장 퇴직 계획이 적용되는 별도의 수익을 신고하는 기혼 개인의 경우 퇴직 범위는 연간 생활비 조정 대상이 아니며 $ 0 ~ $ 10, 000로 유지됩니다.
Roth IRA에 기부하는 납세자의 소득 철폐 범위는 2019 년보다 $ 2, 000 증가한 독신 및 가계의 경우 $ 124, 000 ~ $ 139, 000입니다. 부부를 공동으로 신고하는 경우, 소득 철폐 범위는 $ 3, 000 ~ $ 206, 000입니다.
저소득 근로자와 중간 소득 근로자에 대한 저축 크레딧 (일명 퇴직 저축 기여 크레딧)의 소득 한도는 2019 년 64, 000 달러에서 공동 부부 신청의 65, 000 달러입니다. 세대주가 $ 48, 000에서 $ 48, 750; 독신 및 결혼 한 개인의 경우 $ 32, 500가 $ 32, 000에서 별도로 청구됩니다.
크레딧
자격이되는 자녀가 3 명 이상인 유자격 납세자에 대해 2020 년 최대 근로 소득 크레딧 (EIC)의 세금 연도는 $ 6, 660이며 2019 년에는 총 $ 6, 557입니다.
2020 년 과세 연도의 경우, 결혼 합동 신고자가 평생 학습 크레딧의 감액을 결정하기 위해 사용하는 수정 된 조정 총 수입 (MAGI) 금액은 $ 118, 000이며 2019 년 과세 연도의 $ 116, 000- $ 136, 000에서 $ 138, 000로 단계적으로 폐지됩니다. 가구 대표 인 MAGI 범위는 2020 년에 $ 59, 000- $ 69, 000로 2019 년 $ 58, 000- $ 68, 000에서 증가했습니다. 결혼 한 개인 신고를 따로 신청하면 크레딧을 청구 할 수 없습니다.
건강 지출
2020 년부터 시작되는 과세 연도 동안, FAS (건강 융통성있는 지출 계정)에 대한 기부금에 대한 직원 급여 감면의 달러 한도는 2019 년 한도보다 $ 50 증가한 $ 2, 750입니다.
HSA (Health Savings Account)에서 자체 전용 혜택을받는 2020 년 세금의 경우, 플랜은 2019 년 세금과 동일한 연간 공제액이 2, 350 달러 이상이어야합니다. 자체 만 보장 범위의 경우 최대 본인 부담 비용은 2019 년보다 $ 100 증가한 $ 4, 750입니다. 가족 보장 범위를 가진 참가자의 경우 연간 공제액 한도 2019 년 4, 650 달러에서 4, 750 달러로 증가했습니다. 공제액은 2019 년 과세 연도 한도에서 $ 100까지 상승한 7, 100 달러를 초과 할 수 없습니다. 가족 보장의 경우, 본인 부담 비용 한도는 2020 년 연도 당 $ 8, 650이며 2019 년부터 $ 100가 증가합니다.
부동산 및 선물
2020 년에 사망 한 사망자의 재산은 2019 년에 사망 한 사망자의 재산에 대한 1140 만 달러보다 증가한 기본 배제 금액이 1, 58 백만 달러입니다.
2019 년 달력과 마찬가지로 선물 2020 년의 연간 선물 제외 금액은 $ 15, 000입니다.
결론
국세청의 인플레이션 조정은 납세자들에게 연방 세금을 조금 더 쉽게 만들어주기 위해 모든 최신 수치를 아는 것입니다. 이를 사용하여 2020 년 세금 계획을 세우고 2020 년 동안 수입, 퇴직 저축 및 지출을 추적하십시오.
