목차
- 세금 처리의 차이점
- 로스의 경우
- 로스를 건너 뛰는 세금 이유
- 기존 계정을 사용하여 AGI 낮추기
- 불패에 대한 소득 이유
- 로스와 레귤러
재무 계획 제품 제품군에서 Roth 개별 퇴직 계좌 (IRA) 또는 401 (k)는 때때로 전통적인 퇴직 계좌의 멋진 동생처럼 보입니다. 실제로 1998 년에 처음 소개 된 Roth 버전은 표준 형제 자매에없는 몇 가지 매력적인 기능을 제공합니다. 필요한 최소 분배 (RMD)가없고, 처벌없이 퇴직 전에 돈을 인출 할 수있는 유연성, 기부 할 수있는 능력 70½의 나이.
Roth는 인생의 특정 시점에서 실제로 의미가 있습니다. 그러나 다른 버전에서는 전통적인 버전의 IRA 또는 401 (k)도 강력한 매력을 가지고 있습니다. 종종 하나 또는 다른 것을 선택하면 지금 얼마를 벌고 있고 일을 그만두면 얼마나 많이 가져올지가 결정됩니다.
주요 테이크 아웃
- Roth IRA 또는 401 (k)는 지금보다 소득이 많을 것으로 확신하는 경우 가장 적합합니다. 현재보다 소득 (및 세율)이 낮을 것으로 예상되는 경우 기존 계정은 다음과 같습니다. 기존 계정을 사용하면 계정에 최대한의 기여를함으로써 더 적은 수입을 낼 수있어 더 많은 현금을 이용할 수 있습니다.
다른 계정, 다른 세금 처리
다음은 각각의 주요 퇴직 계좌 유형에 대한 간단한 정보입니다. 둘 다 퇴직을 위해 돈을 버는 사람들에게 뚜렷한 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 각각 조금씩 다르게 작동합니다.
전통적인 IRA 또는 401 (k)에서는 퇴직시 돈을 인출 할 때 세전 달러로 투자하고 소득세를 지불합니다. 그런 다음 원래 투자와 얻은 투자에 대해 세금을 납부합니다. Roth는 정반대입니다. 귀하는 이미 5 년 이상 계정을 보유하고있는 경우, 보통의 세율로 이미 세금이 부과 된 돈을 투자하고 원할 때마다 세금을 공제 할 수 있습니다.
Roth와 Traditional 중 하나를 선택할 때 가장 중요한 문제는 계정의 자금을 두드리기 시작하면 소득 세율이 현재보다 높거나 적은지 여부입니다. 수정 구슬의 이점 없이는 확실히 알 수 없습니다. 본질적으로, 당신은 교육받은 추측을해야합니다. 예를 들어, 의회는 중재 기간 동안 세금 코드를 변경할 수 있습니다. 시간 요인도 있습니다. 생애 후반에 Roth를 개설하는 경우 세금 혜택을 받기 위해 분배를 시작하기 전에 5 년 동안 보유 할 수 있어야합니다.
로스를 얻는 사례
자신의 수입 잠재력을 아직 깨닫지 못한 젊은 근로자들에게 Roth 계정은 확실한 우위를 가지고 있습니다. 인력을 처음 입력 할 때 유효 세율 (백분율로 표시)이 낮은 한 자리 숫자 일 가능성이 높기 때문입니다. 연봉이 수년에 걸쳐 증가하여 퇴직시 소득이 증가하고 세금이 많이 부과 될 수 있습니다. 결과적으로 세금 부담을 미리 부과하는 인센티브가 있습니다. 유타주 파밍 턴에 소재한 Promontory Financial Planning의 CFP 재무 고문 인 Brock Williamson은“시간이 촉박 해 젊은 근로자들이 Roth와 함께 갈 것을 권장합니다. "성장과 복지는 투자에 대한 아름다운 진실 중 하나입니다. 특히 성장과 복리가 Roth에서 면세 될 때"
또 다른 이유: 당신이 젊다면, 수입은 수십 년 동안 복리를 겪게되며, 로스와 함께 은퇴 할 때 돈을 인출하면 그 돈에 세금이 전혀 부과되지 않습니다. 전통적인 IRA를 사용하면 해당 수입에 대해 세금을 납부하게됩니다.
반면에 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 선택하는 경우 Roth가 본질적으로 두 가지 모두를 지불하도록 요구하기 때문에 계정에 동일한 월간 기부금을 지불하기 위해 수입의 일부를 은퇴로 전환해야합니다. 그 금액에 대해 납부 한 세금과 세금
그것은 적어도 단기적으로 전통적인 계정에 대한 장점입니다. 그래도 조금 더 어려워 보입니다. 전통적인 퇴직 기금에 최대한의 기여를 한 후에, 당신은 Roth에 투자하는 것과 비교하여 저축 한 세금의 전부 또는 일부를 투자하기로 선택했다고 가정 해 봅시다. 그러나 이러한 추가 투자는 세후 달러로 이루어질뿐만 아니라 현금으로 바꾸면 수입에 대한 세금이 부과됩니다. 이러한 차이로 인해 처음에 Roth 계정에 투자 할 수있는 금액을 합산하는 것보다 장기적으로 더 많은 세금을 낼 수 있습니다.
로스 IRA를 열지 않을 때
세금으로 인해 썩어 버림
최대 수입 연도에있을 경우, Roth에 기여하기위한 세금 주장은 쉽게 뒤집어 질 수 있습니다. 현재 높은 세금 괄호 중 하나에 있다면, 퇴직 세율은 아무데도 갈 수 없을 것입니다. 이 경우 전통적인 퇴직 계좌에 기부하여 세금 감면을 연기하는 것이 좋습니다.
가장 부유 한 투자자의 경우 Roth 계정에 대한 국세청 소득 제한으로 인해 결정이 어긋날 수 있습니다 . 2020 년에 개인이 연간 $ 139, 000 (2019 년 $ 137, 000) 이상, 또는 결혼하여 공동 수익을 신고하는 경우 $ 206, 000 (2019 년 $ 203, 000) 이상을 획득하면 Roth에 기부 할 수 없습니다. 저소득층에서는 기부금도 제거되지는 않지만 감소합니다. 단일 파일러의 경우 $ 124, 000, 부부가 공동으로 제출하는 경우 $ 196, 000에서 단계적 폐지가 시작됩니다. 이러한 규칙을 법적으로 우회하는 몇 가지 전략이 있지만 세율이 높은 전략은 그럴만한 이유가 없을 수 있습니다.
소득이 상대적으로 낮은 경우, 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 통해 Roth로 절약 할 수있는 것보다 더 많은 보험료를 세이버 세액 공제로 돌려받을 수 있습니다.
반대로, 전통적인 IRA에 기여한 소득으로 인해 실격되지는 않습니다. 그러나 회사 내에서 보상이 높은 직원 자격을 갖춘 경우 기부금이 최대 한도 이하로 제한 될 수 있습니다.
기존 계정을 사용하여 AGI 낮추기
전통적인 IRA 또는 401 (k)는 세전 기여액이 해당 수치에서 공제되는 반면 Roth에 대한 세후 기여액은 그렇지 않기 때문에 조정 총소득 (AGI)이 낮아질 수 있습니다. 또한 소득이 상대적으로 적당하지 않은 경우 AGI가 낮아지면 세이버 세액 공제로받는 금액을 최대화 할 수 있습니다. 이는 고용주가 후원하는 퇴직 계획 또는 전통적 및 / 또는 로스 IRA에 기여하는 적격 납세자가 이용할 수 있습니다.
프로그램에 따라 세금으로 환급되는 기부금의 비율은 AGI에 따라 다릅니다. 이 크레딧은 저소득 근로자가 퇴직 계획에 더 많이 기여할 수 있도록 고안 되었기 때문에 AGI가 낮을수록 환급 비율이 높아집니다. 2020 년에 AGI가 $ 65, 000 (2019 년 $ 64, 000) 이상인 공동 신고자는 크레딧을받지 않지만 AGI가 낮은 사람은 기부금의 20 % ~ 50 %를 돌려받습니다.
결과적으로 세전 퇴직 기부금은 AGI를 낮추어 신용을 높일 수 있습니다. AGI가 임계 값보다 높을 경우이 낮추는 특히 유용 할 수 있습니다.
즉각적인 수입을 늘리기 위해 로스를 건너 뛰기
Roth에 헤지해야 할 또 다른 이유가 있으며, 이는 현재 소득에 대한 접근 및 잠재적 세금 절감 효과와 관련이 있습니다. Roth는 단기간에 손에서 더 많은 수입을 낼 수 있습니다. 왜냐하면 세금을 내고 세금을 내야하기 때문입니다. 대조적으로 전통적인 IRA 또는 401 (k)에서는 계정에 동일한 최대 금액을 기부하는 데 필요한 소득은 계정이 세전 소득에 의존하기 때문에 더 낮습니다.
위에서 언급 한 바와 같이 전통적인 계좌 사용으로 인한 횡재가 투자된다면 Roth는 실제로 더 나은 세금 옵션을 제공 할 수 있다고 주장했습니다. 그럼에도 돈을 투자하는 것 외에 다른 용도가 많이 있습니다. 세전 금액으로 계정에 최대한의 기여를함으로써“저축 된”금액은 주택 구입, 비상 자금 조성, 휴가 등의 여러 유용하고 중요한 목적으로 사용될 수 있습니다.
결론은 전통적인 퇴직 계좌가 재무 유연성을 증가 시킨다는 것입니다. 퇴직 전에 다른 목적으로 추가 현금을 확보하면서 IRA 또는 401 (k)에 최대로 기여할 수 있습니다.
Roth와 Traditional에 대한 논쟁
당신이 경력의 어딘가에 있다면, 미래의 세금 상태를 예측하는 것은 어둠 속에서 완전한 샷처럼 보일 수 있습니다. 이 경우 같은 해에 전통적인 계정과 Roth 계정에 모두 기여할 수 있으므로 베팅을 막을 수 있습니다. 주요 규정은 2019 년과 2020 년에 대한 귀하의 공동 기부금은 연간 $ 6, 000 또는 50 세 이상인 경우 $ 7, 000을 초과 할 수 없다는 것입니다.
워싱톤의 벨 링햄에있는 Financial Plan, Inc.의 CFP CEO이자 창립자 인 James B. Twining은 기존 및 Roth IRA 또는 401 (k)를 소유하면 다른 이점을 얻을 수 있다고 말합니다. 장기 요양 비용이 많거나 기타 요인으로 인해 '세금이 적다'. 인출은 그 당시 전통적인 IRA에서 매우 낮거나 0 %의 세금 범위에서 인출 할 수 있습니다. 자본 이득이나 기타 문제로 인해 '세금이 많이 드는'연도도있을 수 있습니다. 그해에 Roth IRA로부터 분배금이 올 수 있는데, 이는 총 과세 소득으로 인해 투자자가 더 높은 등급의 세금 괄호에 들어갈 경우 전통적인 IRA 인출로 인해 발생할 수있는 '브래킷 스파이크'를 방지 할 수 있습니다.”
