세금을 절약 할 수있는 방법을 찾고 있다면 HSA에 대한 소식을 듣고있을 것입니다. HSA (Health Savings Account)는 고유 한 세 가지 세금 혜택이있는 저축 예금 계좌입니다. 기부금은 과세 소득을 줄이고, 계좌 내에서의 성장은 면세이며, 적격 인출 (즉, 의료비에 사용되는 것)도 면세입니다. 그러나 단일 규모의 투자 옵션은 거의 모든 것에 적합하지 않습니다. HSA가 재정적으로 합리적입니까?
HSA 작동 방식
HSA에 기여할 수 있으려면 납세자는 해당 연도의 12 월 1 일 까지 공제액이 $ 1, 350 (개별) 또는 $ 2, 700 (가족) 이상인 고 공제 건강 플랜에 가입해야합니다 (기여 자격이되는 부분 납세자에 대해 금액이 비례 배분되며, 이 수치는 2018 년과 2019 년입니다. 2018 년 한 명의 개인이 HSA에 최대 $ 3, 450를 입금 할 수 있습니다 (2019 년 $ 3, 500). 55 세 이상의 납세자는 매년 $ 1, 000의 추가 납입을 할 수 있습니다. 가족의 경우, 기부 한도는 2018 년 $ 6, 900, 2019 년 $ 7, 000로 설정됩니다. 공동 HSA 계정은 허용되지 않습니다. 각 사람은 자신의 계정이 있어야합니다. 일부 기부금은 납세자의 고용주가 제공하는 자금의 형태 일 수 있습니다.
공제를 항목 화하지 않은 신고자에 대해서도 해당 연도의 수익에 대해 기탁 된 전체 금액이 세금 공제됩니다. 급여에서 직접 직원에 의한 기부는 세전 달러로 이루어지며 총 수입을 줄입니다. 고용주 부담금은 직원이 항목별로 분류하지 않고 고용주에 의해 과세 소득에서 공제됩니다.
계정의 자금은 현재 또는 미래의 의료비를 지불합니다. 대체 의료 서비스 (예: 침술 또는 카이로 프랙틱 서비스), 처방전, 의사 방문 공동 부담금, 정신 건강 및 중독 치료, 치과 및 안과 치료, 금연 프로그램을 포함한 적격 비용에 사용되는 한 인출에 세금이 부과되지 않습니다., 서비스 동물, 장기 요양 보험료 및 기타 많은 의료 관련 상품 및 서비스. IRS는 정기적으로 허용 된 비용을 업데이트합니다. Pub 502를 참조하거나 가장 최신 목록은 보험사에 문의하십시오.
탄력적 지출 계정과 달리 HSA에는 사용 또는 손실 기능이 없습니다. 계정은 납세자에게 속하며, 해가 끝나기 전에 개인이 일자리를 바꾸거나 자금을 사용하지 않아도 손실되지 않습니다. 자금은 해마다 이월되므로 HSA는 향후 몇 년간 발생할 수있는 의료비가 점점 높아질 수있는 훌륭한 저축 수단이됩니다.
보너스 혜택은 65 세 이후에 계정 소유자가 건강 관련 여부에 관계 없이 HSA에서 배포 할 수 있다는 것입니다. 그 사람은 정기적 인 소득세를 지불하지만 벌금은 부과하지 않습니다.
HSA의 장점
Fidelity Benefits Consulting의 2018 연구에 따르면 HSA는 특히 65 세가되는 전형적인 부부가 사망 전에 의료비로 평균 $ 280, 000를 지불한다는 사실에 비추어 많은 납세자에게 혜택을 줄 것으로 보입니다. EBRI (Employee Benefits Research Institute)에 따르면 65 세가 될 때까지 매년 HSA에 최대 금액을 기부하는 55 세의 납세자는 5 %의 수익률을 가정하면 약 42, 000 달러의 총 기부금에서 60, 000 달러의 잔액을 볼 수 있습니다. 많은 주요 뮤추얼 펀드 HSA는 5 년보다 훨씬 높은 10 년 수익률을 달성합니다.
적격 캐치 업 기부금을 포함한 최대 45 세의 적극적이고 높은 소득은 65 세의 나이에 15 만 달러의 잔고를 볼 수 있습니다. 수익률이 7.5 % 인 경우 전체적으로 실현 가능한 것으로 보입니다. $ 193, 000로 상승합니다.
밀레 니얼 세대의 기업가들은 다음과 같이 언급합니다. 25 세에 시작하여 시간이 지남에 따라 7.5 %를 벌어 들인 28 % 세금 계층의 HSA 소유자는 주 세금이나 기타 급여세를 언급하지 않고 연방 소득세만으로도 거의 35 만 달러를 절약 할 수있었습니다. (참고:이 괄호는 2018 년에 종료되었으며, 새 세금 계산서에서 가장 가까운 괄호는 24 %와 32 %입니다. 세이버는 위의 예보다 많거나 적습니다.)
HSA를 가진 사람은 누구에게 가장 큰 혜택을 줍니까?
HSA는 소득이 큰 사람과 소득이 큰 사람에게 가장 효과적입니다. 왜? 우선, 세금 유리한 투자 전략과 마찬가지로 세금 공제를 통해 상당한 비용을 절약하려면 높은 세금 괄호 중 하나에 있어야합니다.
두 번째로, 그 최대 기여금 (길을 따라 자산의 최대 성장을 거둘 수있는 유일한 방법)을 만들려면 급여에 물린 것이 아니라 깊은 주머니가 필요합니다. HSA는 공제액이 높은 건강 보험 플랜과 협력합니다. 즉, 보험이 시작되기 전에 연간 의료비로 최소 $ 1, 350 (및 정책에 따라 훨씬 더 많은 금액)을 본인 부담으로 지불 할 수 있어야합니다.
핵심은 HSA 펀드에 대한 확실한 투자 계좌를 찾는 것입니다. 많은 금융 기관이 HSA를 제공하지만 모든 금융 기관이 적극적으로 자금을 투자하거나 계정 보유자가 자금 투자 방법을 제어 할 수있는 것은 아닙니다. 계정 보유자의 위험 허용 범위에 맞는 투자 옵션을 제공 할 수있는 관리자가 필요합니다. 자영업자는 건강 보험료를 본인 부담으로 지불하여 미래에 HSA 기금을 절약함으로써 과세 소득을 추가로 줄일 수 있습니다.
누가 HSA를 갖는 것으로부터 혜택을 받습니까?
HSA는 저소득층 사람들에게 큰 돈을 저축하지 않습니다. 우선 저소득 가정은 HSA에 추가 현금을 쏟아 붓지 않을 것입니다. 아이러니하게도, 가장 저렴한 Affordable Care Act 플랜을 선택하는 사람들은 어쨌든 높은 공제액을 고수합니다.
연간 $ 25, 000의 35 세의 캘리포니아 주민이 주 건강 보험 시장 (일명 "교환")을 통해 HSA 적격 Blue Shield Bronze 플랜을 매월 $ 143의 $ 4, 500 공제액으로 구매한다고 가정 해 봅시다. 또는 아마도 그 사람은 한 달에 187 달러에 Blue Shield 강화 실버 플랜을 선택했고 의료 공제액을 1, 900 달러로 줄였습니다. 25, 000 달러가 한 가족 (30, 150 달러)에 대한 2018 연방 빈곤 수준의 250 % 미만이기 때문에 개인은 월별 보장 비용을 줄이고 공제액 및 기타 비용을 낮추는 비용 분담 보조금을받을 자격이있을 것입니다. 구입하려면 실버 플랜을 구매해야합니다.)
중산층 가정과 상당한 의료비를 기대하는 사람들은 또한 공제액이 높은 HSA 노선을 가지 않으면 혜택을받을 것입니다. 가장 좋은 것을 알아 내려면 숫자가 필요합니다.
결론
캘리포니아 건강 보험 협회의 공 공부 부사장 인 Craig Gussin은“HSA는 거래소에서 구매할 자격이없는 사람들에게 가장 효과적입니다. “저소득 납세자들은 매달 상당한 돈을 저축하지 않습니다. 그들은 많은 비용을 들이지 않고 저렴한 서비스를 포기합니다. 그것은 모두 숫자로 귀결됩니다. HSA는 소득이 높고 세금 보조금이없는 단체 계획으로 50 세 이상의 사람들에게 가장 효과적입니다.”
물론, 연중 의료 서비스가 거의 또는 전혀 필요하지 않을 것으로 예상되는 소득 계층의 건강한 사람은 전체적으로 더 저렴한 계획을 선택하고 그 차이를 뱅킹함으로써 항상 앞서 나올 것입니다.
HSA는 세금면에서 유리한 차량이지만 HSA는 더 좋습니다. 재무 설계사들은 개인이 먼저 해당 연도에 401 (k) 요금제와 IRA 기부금을 최대한 활용해야한다는 데 동의합니다. 그런 다음 HSA에 자금을 지원하여 추가 퇴직 혜택을 제공 할 수 있습니다.
