원천 징수 란?
원천 징수는 급여에 포함되지 않지만 대신 연방, 주 또는 지방 세무 당국에 직접 송금되는 직원 임금의 일부입니다. 원천 징수는 직원이 연간 세금 보고서를 제출할 때 지불해야하는 세금의 양을 줄입니다. 직원의 소득, 결혼 여부, 부양 가족 수 및 일자리 수는 모두 보류 된 금액을 결정합니다.
주요 테이크 아웃
- 원천 징수는 연말에 직원이 지불하는 세금의 양을 줄입니다. 양식 W-4는 고용주가 원천 징수 할 금액을 결정할 수 있도록 결혼 여부 및 부양 가족 수와 같은 정보를 요구합니다. 연말에 빚을지게됩니다.
원천 징수 방법
미국에서 모든 소득자는 소득을 연방 정부와 일부 주 정부에 납부해야합니다. 징수 된 세금은 국가의 상태와 주민의 복지를 향상시키는 데 사용됩니다.
세무 당국은 고용주가 직원 급여에서 세금을 원천 징수하여 미국에서 일하는 모든 주민이 지속적으로 소득세를 납부하도록해야합니다. 고용주는 임금 소득자를 대신하여 국세청 (IRS)에 징수 된 세금을 송금합니다.
양식 W-4
새 직장을 시작하는 직원은 고용주가 일반적으로 제공하는 IRS 양식 W-4를 작성해야합니다. 이 양식에는 직원이 정직하게 답변해야한다는 질문이 있습니다. 직원은 하나 이상의 직업이 있는지 여부를 양식에 표시해야합니다. 직업이 여러 개인 경우, 다른 직업에서 벌어들이는 금액을 공개해야합니다.
직원은 또한 자신의 결혼 상태를 공개해야합니다. 결혼 한 경우, 배우자가 실직했는지 여부와 배우자가 얼마나 많은 금액을 양식 W-4에 공개해야합니다.
이 양식에 대한 기타 정보에는 직원에게 부양 가족이 있는지 여부와 직원이 세대주로 세금을 신고하는 경우가 포함됩니다. 양식의 나머지 부분은 고용주가 작성해야합니다.
양식 W-4는 고용주가 소득세로 원천 징수 한 금액에 대한 정보를 직원에게 제공합니다. 고용주는 직원의 급여에서 원천 징수 할 세금 금액에 대한 지침으로 직원이 제공 한 정보를 사용합니다. 고용주는 직원이 벌어 들인 금액과 추가 원천 징수를 원하는지 여부를 고려하여 원천 징수액을 계산합니다. 혼인 상태 변경, 추가 부양 가족 또는 새로운 직업과 같이 직원의 삶에서 발생하는 모든 새로운 이벤트는 직원이 새로운 W-4를 작성해야합니다. 고용주는 새로운 정보를 사용하여 세금 목적으로 원천 징수 할 소득 부분을 재평가합니다.
다른 문제
원천 징수 된 세금이 정확하지 않은 경우 납세자는 자신이 소득세로 더 많이 지불하거나 의무적으로 지불하지 않는 것을 발견 할 수 있습니다. 세금 연도 말에 직원이 더 많은 돈을 지불 한 것으로 판명되면 IRS는 초과분을 직원에게 세금 환급으로 환불합니다. 벌어 들인 소득에 대해 충분한 세금을 내지 않으면 결국 벌금과이자가 적용될 수 있습니다.
자영업 근로자는 원천 징수 대상이 아니지만 분기 별 추정 세금 납부를해야합니다. 납세자는 배당금, 자본 이득, 이자 또는 로열티의 형태로 수입을받는 경우 추정 납세를해야 할 수도 있습니다.
양식 W-4에 제공된 정보는 직원의 급여 월급에서 원천 징수 할 금액을 결정하는 데 중요합니다.
원천 징수의 다른 유형
원천 징수는 또한 퇴직 계좌에서 수행됩니다. 퇴직 계좌에 기부하는 개인은 계정에 세후 달러 또는 세전 달러를 기부 할 수 있습니다. 계좌에 기부 된 돈에 대해 세금을 납부하지 않으면 계좌에서 자금을 인출 할 때 세금이 원천 징수됩니다.
예를 들어, 전통적인 IRA 계좌 보유자는 계좌 내 성장에 대해 자본 이득 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 단, 퇴직 후 인출 된 금액은 소득세로 원천 징수됩니다. 401k 계획에서 인출하면 원래 기부금과 수입 부분에 대해 원천 징수됩니다.
납세자는 사회 보장 혜택에서 연방 소득세를 원천 징수 할 수도 있습니다. 소득세 혜택의 일정 비율을 원천 징수하려면 개인이 양식 W-4V를 작성하여 사회 보장국 (SSA)에 제출해야합니다. (관련 독서에 대해서는 "단일 결혼 세와 원천 징수 세의 차이"참조)
