목차
- 1. 하나 이상을 갖는 것이 좋다
- 2. 기부금은 현금이어야합니다
- 3. 손실은 세금 공제 대상이 될 수 있습니다
- 4. RMD 수령 장소 선택
- 5. 배우자 대 비 배우자 수혜자
- 6. IRA 양도 또는 롤오버
- 7. 귀하의 IRA는 연금이 될 수 있습니다
- 8. IRA는 관리 계정 일 수 있습니다
- 10. 투자 옵션의 한계
- 1. 나이는 단지 숫자 일뿐입니다.
- 결론
개인 퇴직 계좌 (IRA)의 가장 중요한 특징 중 하나는“개인”계좌라는 것입니다. 원할 때 입금을 사용자 정의하고 인출 할 수 있으며, 분배에 대한 세금을 지불 할 책임이 있습니다. 당신은 당신이 죽은 후에 일어나는 일을 통제 할 수도 있습니다. IRA가 제공하는 모든 것을 활용하고 싶습니까? 기부금을 최대한 활용하는 데 도움이되는 알려지지 않은 기능에 대해 읽어보십시오.
주요 테이크 아웃
- 기존 및 Roth IRA를 여러 개 보유 할 수 있지만 총 현금 기부액은 연간 최대 금액을 초과 할 수 없으며 투자 옵션이 IRS에 의해 제한 될 수 있습니다.IRA 손실은 세금 공제 대상 일 수 있습니다. 70½ 세가되면 기존 IRA에서 계정을 선택할 수 있지만, 수입이 있고 70½ 세 미만인 사람은 기존 IRA에 기여할 수 있습니다. 로스 IRA에 기여할 수있는 연령 제한은 없습니다..
1. 하나 이상의 IRA를 갖는 것이 좋습니다
여러 가지 이유로 여러 IRA로 끝날 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
- 기존 Roth IRA를 보유한 후 기존 401 (k)를 전통적인 IRA로 롤업했습니다. 조정 된 총 수입 (AGI)은 더 이상 Roth IRA에 기여할 수없는 수준으로 상승하여 전통적인 IRA를 개설했습니다. IRA를 물려 받았으며 이미 본인이 소유하고 있습니다. Roth IRA를 유지 관리하고 세금 공제를 활용하기 위해 전통적인 IRA를 개설했습니다.
원하는만큼 IRA에 기여할 수 있지만 모든 IRA에 입금 할 수있는 총액은 연간 최대 한도로 제한됩니다. 2019 년 연간 최대 기부액은 $ 6, 000, 또는 50 세 이상인 경우 $ 7, 000입니다 (2020 년의 기부 한도는 동일 함). 따라서 42 세인 Bob이 전통적인 IRA에 2, 000 달러를 예치하면 같은 해에 Roth 계정에 4, 000 달러를 기부 할 수 없습니다.
2. 일반 IRA에 대한 기부금은 현금으로 지불해야합니다
1 년간 IRA에 정기적으로 기부 할 때는 현금으로 이루어져야합니다. 롤오버되는 유가 증권의 분배에는 일반적으로 종류가 롤오버되어야하므로이 제한은 적용되지 않습니다.
3. 손실은 세금 공제 대상이 될 수 있습니다
IRA 계정의 주요 장점 중 하나는 이익과 투자 소득에 대한 세금을 연기 할 수 있다는 것입니다. IRA 내부에서 손실을 사용하여 이익을 상쇄 할 수는 없지만 기존 IRA에서 총 잔액을 분배하고 금액이 계정의 기준보다 적은 경우 해당 손실을 공제 할 수 있습니다.
보다 구체적으로, IRS (Internal Revenue Service)를 사용하면 기존 IRA에서 손실을 공제 할 수 있지만 몇 가지주의 사항이 있습니다. 한 해 동안 기존의 모든 SEP 및 SIMRA IRA에서 모든 자금을 완전히 인출했으며 총 기본 금액이 분배 된 총 금액보다 적다고 가정하십시오. 손실을 다른 기타 공제와 결합한 후에는 AGI의 2 %를 초과하는 금액 만 공제 할 수 있습니다.
버지니아 주 알렉산드리아에 위치한 CL Sheldon & Company, LLC의 CFP®, EA, AIF® 사장 겸 리드 플래너 인 Curt Sheldon은“Roth IRA에도 동일한 규칙이 적용됩니다.“모든 Roth IRA가 비워지면 모든 자금이 분배됩니다. 당신은 기부금의 최대 금액 (기준)까지 손실을 공제 할 수 있습니다.”
4. 모든 IRA에서 RMD를받을 필요가 없습니다.
기존 IRA 소유자는 70½ 세가 된 후 1 년 4 월 1 일까지 필요한 최소 배포 (RMD)를 취해야합니다. 최소 분배 금액은 전년도 12 월 31 일의 계정 잔액과 소유자의 기대 수명을 기준으로합니다. 그 후 매년 RMD를 철회해야합니다.
배우자 수혜자는 상속 된 IRA를 자신의 것으로 주장하고 계정 및 통제 분배에 새로운 기여를 할 수 있습니다.
5. 배우자 및 비 가족 수혜자에 대한 다른 규칙
IRA 소유의 이점 중 하나는 보호 관찰을 거치지 않고 수혜자에게 직접 자금을 이체 할 수 있다는 것입니다. 배우자 수혜자는 상속 된 IRA를 자신의 것으로 주장 할 수 있습니다. 이는 배우자가 상속 된 IRA 및 통제 배포에 새로운 기여를 할 수있는 유연성입니다.
텍사스 주 휴스턴에있는 Inscription Capital LLC의 재무 계획 책임자 인 CDFA CFP® 인 Jillian Nel은“배우자는 IRA를 상속받을 때 많은 선택권이 있습니다. “그들은 자체 IRA 또는 수혜자 지정 IRA로 만들 수 있습니다. 후자는 배우자가 59½ 세 미만이고 어떤 이유로 든 돈을 인출해야하는 경우에 발생합니다. 수혜자 계정은 59½ 미만의 소유자에게 IRA 배포에 따른 10 %의 벌금을 피할 것입니다.”
배우자가 아닌 수혜자는 상속 된 IRA를 자신의 것으로 취급 할 수 없습니다. 그들은 그것을 추가 할 수 없으며 소유자의 사망 후 5 년 이내에 계정을 완전히 청산하거나 예상 수명에 걸쳐 금액을 분배해야합니다. 일반적으로 사용 가능한 배포 옵션은 IRA 소유자가 사망 한 연령에 따라 다릅니다. IRA 자산을 자녀 나 손자에게 맡길 계획이라면이 점을 명심하십시오.
6. IRA를 양도하거나 롤오버 할 수 있습니다
개인이 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 계정을 이동하는 것이 일반적입니다. 다른 회사와 동일한 유형의 IRA 계정을 유지하기로 결정한 경우 자산을 이전 또는 롤오버로 옮길 수 있습니다.
양도를 통해 자산은 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 직접 전달되며 거래는 IRS에보고되지 않습니다. “IRA에서 자금을 옮길 때 매년 한 번에 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 직접 송금 할 수 있습니다. 각 회사마다 연간 요금뿐만 아니라 자체 계정 설정 및 폐쇄 수수료가있을 수 있으므로 회사를 변경할 때 이러한 요금에 유의하십시오.”라고 캘리포니아 로스 앤젤레스의 재무 고문 인 Rebecca Dawson은 말합니다.
롤오버에는 자산을 자신에게 분배하고 60 일 이내에 금액을 롤오버하는 것이 포함됩니다. “401 (k)와 같은 그룹 퇴직 계획이 IRA로 롤오버 될 때 롤오버가 올바른 방식으로 수행되면 401 (k) 플랜 혜택 중 일부를 보존 할 수 있습니다. 이것이 기고 IRA가 아닌 401 (k)를 롤오버 IRA로 롤링하는 것이 합리적 일 것입니다.
다른 방향으로 가고 IRA 자산을 401 (k) 계획으로 롤오버 할 수도 있습니다. 그러나 계획은이를 허용해야하며 롤오버를 60 일 롤오버로 수행 할 수 있는지 또는 자금을 계획에 직접 지불해야하는지 결정합니다. 이를 수행하는 한 가지 이유는 RMD에서 해당 IRA 자산을 보호하는 것입니다. 현재 일하고있는 401 (k)의 자금은 70½ 세가 될 때 RMD에 영향을받지 않지만 전통적인 IRA의 자금은 해당됩니다. 생활비로 인출 할 필요가 없으면 세금을 내지 마십시오. 국세청에 문의하여 국세청 규정에 따라 이전이 완료되었는지 확인하십시오.
70½에 접근 할 때 여전히 일하고 있다면 계획에 의해 허용 된 경우 해당 고용주에서 401 (k)로 자금을 이체하여 필요한 최소 분배에서 기존 IRA로 돈을 보호하십시오.
7. 귀하의 IRA는 연금이 될 수 있습니다
자금 조달 수단이 개인 퇴직 연금 인 경우 연금은 IRA와 동일한 규칙에 따라 운영 될 수 있습니다. 한 가지 이점은 연금 정책이 평생 퇴직 소득을 제공하도록 고안되었다는 것입니다.
8. IRA는 관리 계정 일 수 있습니다
중개 계좌를 통해 재무 관리자에게 사전 통지없이 투자 결정 및 일상적인 거래를 할 수있는 서면 승인을 제공 할 수 있습니다. 계정 관리시 정액 요금이 부과되는 경우가 종종 있습니다. 이러한 유형의 활동은 브로커가 그러한 조치를 허용하기로 동의 한 경우 IRA에 허용됩니다.
“저는 대규모 IRA 계정의 전문적인 관리를위한 진정한 지지자입니다. 품질 투자 고문은 저렴한 맞춤형 포트폴리오를 구축하고 필요한 변경 사항을 모니터링 할 수 있습니다. 그들은 수천 개의 입증 된 투자 옵션을 활용하고 상황의 변화, 제품 혁신 또는 경제의 변화에 적응할 수 있습니다.”라고 모리스 세인트 조셉에있는 가족 투자 센터의 설립자이자 CFP® 인 Dan Danford “전문가로서 퇴직자들이 큰 포트폴리오를 가지고있을 때 걱정하고 혼자서 돈을 저축하려고합니다. 나는 나쁜 결과를 너무 많이 보았다. 대부분의 사람들에게는 페니와 현명한 어리 석음입니다.”
9. 투자 옵션이 제한 될 수 있음
IRS는 IRA에 보유 할 수있는 투자 유형을 제한하지만 금융 기관에 추가 자산 제한이있을 수 있습니다. 예를 들어, IRS는 일부 금과 은화를 허용하지만 대부분의 금융 기관은 그렇지 않습니다. 마찬가지로 일부 뮤추얼 펀드 회사에서는 IRA에 개별 주식을 보유 할 수 없습니다.
10. 나이는 대부분 숫자 일뿐입니다.
해당 연도의 70½ 세 미만인 사람은 자신의 업무 (근로 소득)에 대한 급여, 팁 또는 시간당 임금을받는 사람이 미성년자를 포함하여 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 즉, 자녀가 첫 직장을 구하자마자 은퇴를 위해 저축을 시작할 수 있습니다. IRA는 장기 세금 유예 저축을 허용하기 때문에 지출하고자하는 것보다 더 많은 소득을 가진 아이들에게 훌륭한 옵션입니다.
애리조나 주 피닉스에 소재한 재무 코치 인 CDFA ™의 CFP® 인 Michelle Buonincontri는“투자를 시작하면 투자 금액이 더 중요합니다”라고 말합니다. 훌륭한 아이디어입니다. 이는 복리 관심의 힘을 활용하여 퇴직 저축에 상당한 영향을 줄 수 있습니다.”
조기 배포에 대한 세금 부과는 자녀가 IRA에서 배포를 연기하는 것을 권장하는 한편, 대학에 자금을 사용하거나 최대 $ 10, 000까지 벌금없이 첫 주택을 구입하는 능력을 제공합니다. 또한 자녀에게 조기 투자의 가치를 가르쳐줍니다.
노인은 소득이있는 한 Roth IRA 계정에 계속 기여할 수 있습니다. 이것은 결국 상속으로 넘어갈 돈에 대한 훌륭한 설명입니다. 그러나 70½ 세에 도달하면 더 이상 기존 IRA에 IRA 기부를 할 수 없습니다.
결론
IRA는 유연성이 내장되어 있습니다. 다양한 기능의 작동 방식을 이해하면 요구 사항에 맞게 은퇴 비용을 조정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 어디서부터 시작해야하는지에 대한 자세한 정보를 찾고 있다면 IRA를위한 최고의 중개인을 조사하십시오.
