목차
- Coverdell 교육 저축 계정
- UGMA / UTMA 계정
- 선불 수업료 계획
- 과세 계정
1996 년에 데뷔 한 이래 529 개의 대학 저축 계획은 대학을위한 저축을위한 최고의 차량 중 하나로 잘 알려져 있습니다. 세금 감면 및 고용 법에 따라 K-12 교육을 포함하도록 계획이 확장되었습니다.
고등 교육 비용으로 사용될 때 연방 세금이없는 저축 철회는 매우 높은 기부 한도와 함께이 계획이 대학 저축에 이상적인 선택이되도록합니다. 529 플랜에는 선불 수업료와 저축 플랜의 두 가지 주요 유형이 있습니다. 선불 수업료 계획을 통해 특정 학교의 어린이 수업료와 수수료에 대해 미리 돈을 지불합니다. 저축 계획은 IRA와 유사하며 세금이 유리한 투자 수단으로 간주됩니다. 일부 플랜은 해당 플랜 내에서 제공 한 기부금에 대해 주 세금 공제의 추가 혜택을 제공합니다.
대학을위한 529 개 계획이 전체적으로 견고하기 때문에 모든 상황에서 이상적인 선택은 아닙니다. 개별 상황에 따라 더 이상적인 다른 대학 저축 옵션을 사용할 수 있습니다. 대학 비용이 계속 증가함에 따라 절약자는 가능한 모든 장점을 알고 있어야합니다.
주요 테이크 아웃
- 고등 교육 비용과 매우 높은 기부 한도에 사용될 때 면세 저축을 제공하는 529 대학 저축 계획은 교육 비용을 지불하고자하는 많은 사람들에게 이상적인 선택입니다. Coverdell Education Savings Account (ESA)는 훌륭합니다. UGMA / UTMA는 특히 교육을위한 것은 아니지만 균형을 사용하여 자녀에게 혜택을주는 계좌입니다. 선불 수업료 계획은 학생들이 현재의 요금으로 미래의 수업료를 구매하여 장기적으로 돈을 절약 할 수 있도록합니다. 그러나 특정 학교 만 참여하고 투자 옵션이 더 제한적입니다. 대학 저축에 적합하지는 않지만 과세 계정은 부모가 자녀의 교육을 위해 돈을 저축하는 방법이기도합니다. 계정에는 특별한 세금 혜택이 없으며 부모의 이름으로 유지됩니다.
Coverdell 교육 저축 계정
529 계획의 단점 중 하나는 일부 선택 메뉴가 상대적으로 제한적일 수 있다는 것입니다. 연령 기반 및 위험 기반 포트폴리오를 포함하여 사용 가능한 투자 옵션을 늘리기 위해 많은 계획이 확대되었습니다. 주정부 계획 내 선택에 불만이있는 사람은 Coverdell Education Savings Account (ESA)가 매력적인 옵션 일 수 있습니다.
Coverdell은 주식, 채권 및 자금과 같은 거의 모든 유가 증권에 대한 투자를 허용한다는 점에서 제한된 투자 옵션의 문제를 해결합니다. 그들은 자격을 갖춘 초등, 중등 및 대학 비용에 대해 면세 소득 수입을 철회 할 수있는 추가적인 이점이 있으며, 529 계획은 대학 비용에 대해서만이 조항을 제공합니다.
기여도 한도 및 연령 제한은 Coverdell의 단점입니다. Coverdell의 총 기부금 한도는 연간 $ 2, 000에 불과하며 인플레이션 지수는 아닙니다. 다른 가족 구성원에게 양도되지 않는 한 수혜자가 30 세가 될 때까지 계획의 잔액도 인출해야합니다.
이 529 계획 대안 중 일부는 529 계획만큼 잘 알려져 있지 않지만 적어도 대부분의 투자자가 고려해야합니다.
UGMA / UTMA 계정
UGMA (Uniform Gift To Minors Account) 및 UTMA (Uniform Transfer to Minors Account)는 529 플랜의 세금 혜택을 제공하지 않지만, 계좌 보유자에게 돈이가는 곳과 사용 방식에 대한 많은 재량을 허용합니다..
계정의 잔액은 아동의 이익을 위해 사용되지만 특별히 대학에 배정되지는 않습니다. 이것은 자녀가 실제로 대학에 진학할지 확실하지 않은 부모에게 특히 유용한 혜택 일 수 있습니다. Coverdell과 마찬가지로 UGMA / UTMA에 대한 투자 옵션은 사실상 무제한입니다.
UGMA / UTMA 계정에서 인출 할 경우 자녀의 세율에 따라 과세되지만 일반적으로 가장 낮은 금액입니다. 대학 학비를 위해이 계좌에 잔액을 사용하려는 사람들에게는 재정 지원을받을 수있는 잠재력이 영향을받을 수 있습니다. UGMA / UTMA 계정 잔액은 자산으로 간주되고 529 잔액은 면제되므로 재정 지원 자격을 얻는 것이 더 어려울 수 있습니다.
세금과 관련하여, 계획이 어떻게 작동하는지에 관한 규칙은 국세 법 529 조에 나와 있습니다. 합법적으로, 이 계획을 "자격있는 수업료 프로그램"이라고하지만 종종 "섹션 529 계획"이라고합니다.
선불 수업료 계획
선불 수업료는 대학 저축을위한 비교적 새로운 옵션입니다. 이 계획을 통해 학생들은 현재 학비로 미래의 학비를 구입할 수있어 비용을 크게 절감 할 수 있습니다. 이 계획에 대한 투자는 일반적으로 뮤추얼 펀드를 포함한 옵션 메뉴를 제공한다는 점에서 529 계획과 더 유사합니다.
선불 학비 계획 잔액의 주요 단점은 참여하는 대학에서만 사용할 수 있습니다. 이 플랜의 잔액은 일반적으로 수업료로만 사용할 수 있습니다. 숙박 및 보드 비용은 드문 경우에만 적용됩니다.
과세 계정
과세 계정은 부모의 이름으로 보유되며 특정 세금 혜택을 제공하지 않지만 부모 이름으로 잔액의 소유권을 유지합니다. 이 계좌는 대학 비용이나 자녀를위한 다른 목적으로 사용될 수 있지만, 반드시 부모가 위약 한 옵션에 수반되는 철회 처벌없이 어떠한 목적 으로든 계좌의 잔액을 자유롭게 사용할 수 있도록하는 것은 아닙니다.
