고용주는 직원들에게 퇴직을 위해 저축에 유리한 방법을 제공하고자 할 때 401 (k) 계획에 참여할 수 있습니다. 또한 직원들에게 SEP (Simplified Employee Pension) IRA를 제공하거나 회사에 직원이 100 명 이하인 경우 SIMPLE (Savings Incentive Match Plan) IRA를 제공 할 수 있습니다.
개인은 고용주와 별도로 Roth 또는 전통적인 IRA를 열 수 있지만 고용주가 제공하는 경우 401 (k), SEP IRA 또는 SIMPLE IRA에만 액세스 할 수 있습니다. 자영업자의 경우, "고용주"에는 소유자 / 직원이 포함됩니다. 이름에서 알 수 있듯이 SEP 및 SIMPLE IRA는 고용주가 직원을위한 퇴직 계획을 쉽게 수립 할 수 있도록 설계되었습니다. 401 (k) 계획보다 관리 부담이 적습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 요금제와 SEP 및 SIMPLE IRA는 고용주가 제공하는 세금 유예 퇴직 저축 계좌입니다. 개인은 전통적인 또는 로스 IRA를 설정할 수 있습니다. 수준이 훨씬 낮습니다.
일반적으로 59½에 도달하면 401 (k) 및 다른 유형의 IRA에서 탈퇴 할 수 있지만 예외는 있습니다.
401 (k) 초
401 (k)는 고용주가 직원에게 제공하는 세금 연기 퇴직 저축 계좌입니다. 직원은 자신의 계정에 돈을 기부하고 고용주는 해당 기부금의 비율과 일치하도록 선택할 수 있습니다.
401 (k) 계정에 대한 기부는 세전입니다. 자금은 스폰서가 선택한 다양한 뮤추얼 펀드의 다양한 투자에 예치됩니다. 펀드 선택은 특정 위험 허용 범위를 충족하도록 설계되어 직원이 자신에게 편안한 위험을 공격적이거나 보수적으로 받아 들일 수 있습니다.
많은 401 (k)는 일치하는 기여에 대한 투자 요건을 갖지만, 기부가 이루어지면 SEP 및 SIMPLE IRA는 100 % 투자됩니다.
투자 소득이 발생하고 세금이 면제됩니다. 인출은 59½ 세 이상인 경우 정상 세율로 세금이 부과됩니다.
많은 고용주들도 Roth 401 (k)를 제공하기 시작했습니다. 전통적인 401 (k)와는 달리, 기부금은 세후 돈으로 자금을 조달하므로 세금 공제 대상이 아닙니다. 그러나 적격 인출은 면세됩니다.
2020 년 현재, 참가자는 기존 또는 Roth 401 (k)에 연간 최대 $ 19, 500를 기부 할 수 있으며 50 세 이상의 사람들에게는 $ 6, 500의 추가 기부금이 제공됩니다. 기부 한도에 대한 자세한 내용은 IRS에서 확인할 수 있습니다.
직원은 401 (k)에서 대출 또는 어려움 철회를 허용 할 수 있습니다. 대출 상환은 일반적으로 직원의 월급에서 공제됩니다.
IRA
몇 가지 유형의 IRA가 있습니다. 개인 퇴직 계좌 (IRA) (전통 또는 로스)는 개인이 정한 세금 유예 퇴직 저축 계좌입니다. SEP 및 SIMPLE IRA는 고용주가 직원에게 제공합니다. 그것들은 여러 가지면에서 401 (k) 계정과 유사하지만, 기여 한도 및 작동 방식 사이에는 약간의 차이가 있습니다.
401 (k)와 달리 IRA는 일반적으로 대출을 허용하지 않습니다.
IRA 계좌는 은행이나 중개업과 같은 관리인이 보유합니다. 401 (k)와 달리 IRA는 계좌 소유자가 계좌 내에서 주식, 채권, CD 및 부동산을 포함하여 다양한 자산을 소유 할 수 있도록합니다. IRS 규칙에 따라 예술과 같은 일부 자산은 IRA 내에서 허용되지 않습니다.
전통 및 로스 IRA
401 (k)와 마찬가지로 기존 IRA에 대한 기부는 일반적으로 세금 공제 대상입니다. 수입과 수익은 면세로 증가하며 퇴직시 세금을 납부합니다. Roth IRA에 대한 기부는 세후 달러로 이루어 지지만 출금은 면세됩니다.
기존 및 Roth IRA의 연간 기부 한도는 2020 년 기준 6, 000 달러이며 50 세 이상의 사람들에게는 추가로 $ 1, 000의 보상 기부금이 허용됩니다.
9 월 IRA
SEP IRA는 표준 IRA보다 연간 기여 한도가 더 높으며 고용주 만 기여할 수 있습니다. 2020 년 현재, 고용주는 57, 000 달러를 초과하지 않는 한 연봉 총액의 25 %를 기부 할 수 있습니다.
간단한 IRA
단순 IRA 기여는 SEP IRA 및 401 (k)와 다르게 작동합니다. 고용주는 직원 연간 급여의 최대 3 %를 일치 시키거나 각 직원 급여의 비 선택적 2 % 기부를 설정할 수 있습니다. 후자는 직원 기부가 필요하지 않습니다.
직원에 대한 기부 한도는 2020 년에 $ 13, 500이며, 50 세 이상인 사람은 최대 $ 3, 000의 추가 보상 기부를 할 수 있습니다.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
미시시피 해티 즈 버그 클라이언트 1 차 자문단 .
401 (k)는 선택적으로 연기 할 수있는 고용주가 후원하는 계획입니다. 50 세 이상인 경우 2020 년에 연간 최대 $ 19, 500, 그리고 $ 6, 500의 추산 금액을 기부 할 수 있습니다. 고용주 계획은 일반적으로 일정 금액의 일치하는 기여를 제공합니다. 개별 계획에 따라 뮤추얼 펀드 또는 ETF 메뉴에서 선택할 수 있습니다. IRA는 고용주와 관련이 없습니다. 귀하의 소득이 일정 금액 이하이고 고용주 플랜으로 보장되지 않는 경우, 연간 최대 $ 6, 000를 기부하고 50 세 이상의 사람들을위한 $ 1, 000 캐치 업 기부금을 기부 할 수 있습니다.
IRA의 장점은 투자 선택이 훨씬 크고 거의 무제한이라는 것입니다. 각각의 비용을 고려해야하며, 투자 선택에 따라 달라집니다.
