529 저축 계획은 계획을 수립하는 IRS (Internal Revenue Service) 코드 섹션의 이름을 따서 명명되었으며, 교육 비용을 높이기 위해 미국에서 가장 유리한 방법 중 하나입니다. 이러한 자격을 갖춘 수업료 계획은 연방 세금이없는 수입 인출 및 세금 공제를 가능하게하여 가족이 급격히 증가하는 대학 비용을 감당할 수 있도록 도와줍니다.
529 계획의 주요 이점 중 하나는 큰 기부 한도입니다. 각 주마다 자체 529 계획을 운영하고 계획에 대해 자체 규칙을 정하므로 최대 기여 수준은 주마다 다릅니다. 일반적으로 기부금 한도는 대부분의 투자자가 상한선에 대해 걱정할 필요가 없을 정도로 충분히 높지만 사립 대학이나 아이비 리그 학교에 다니는 것을 고려하는 사람들은 대학 비용을 지불하기 위해 상당한 금액을 저축해야 할 수도 있습니다.
2018-2019 학년도의 경우, 주 내 대학 학생을위한 중가 대학의 1 년 학비는 수업료, 수업료, 객실 및 보드를 포함하여 약 21, 370 달러였습니다. 주외 학교에 다니는 학생들의 경우 비용이 $ 37, 430로 더 상승합니다. 사립 학교는 1 년에 평균 48, 510 달러의 두 배 이상이되었습니다. 따라서, 교육 비용을 앞당기려면 가족이 가능한 한 빨리 저축하려고 노력해야합니다.
주요 테이크 아웃
- 529 계획은 투자자가 자녀, 손자, 조카, 조카 또는 심지어 자신을 위해 수혜자를 대신하여 돈을 저축하고 성장시킬 수 있도록합니다. 돈은 면세로 자라며 교육 목적으로 사용되는 경우 면세로 인출 할 수 있습니다. 529 플랜의 두 가지 주요 유형, 선불 수업료 계획이 있으며 플랜 보유자는 수혜자의 수업료와 수수료에 대해 미리 지불합니다 IRA와 유사한 특정 유리한 학교 및 저축 계획으로 세금이 유리한 투자 수단입니다. 529 플랜의 수입은 수업료, 수업료, 컴퓨터, 서적 및 기타 필요한 강의실 장비와 같은 특정 전자 기기, 회의실 및 보드를 포함한 자격있는 교육 비용에 사용되는 한 연방 소득세가 면제됩니다. 사망 및 장애와 같은 상황을 제외하고 자격을 갖춘 교육비가 아닌 품목에 대해 세금이 부과되고 10 %의 수수료가 부과됩니다. 계획 기여 한도는 조지아, 미시시피 및 테네시에 따라 주마다 다릅니다. 가장 낮은 최대 잔고 (235, 000 달러)와 펜실베니아 (Pennsylvania), 뉴욕, 캘리포니아는 최대 최대 잔고 (50 만 달러 이상)를 제공합니다.
기여 한도 결정
연방 규칙에 따라 529 플랜으로 자격을 갖추기 위해 플랜 잔액은 수혜자의 적격 교육 비용 예상 비용을 초과 할 수 없습니다. 일반적으로 인정되는 지침은이 제한이 미국에서 가장 비싼 대학에서 5 년간의 학비, 학비 및 보드를 구성한다는 것입니다.
이 지침은 모든 주에서 5 년의 유자격 교육 비용이 의미하는 바를 개별적으로 해석 할 수 있지만 투자 기여 한도를 상당히 크게 만듭니다. 따라서 각 주마다 다른 기여 한계가 있습니다. 잠재적 기여자는 특정 투자 최대 액을 결정하기 위해 주정부에 확인해야합니다.
원래 고등 교육에 자금을 지원하기 위해 구성되었지만 세금 감면 및 고용 법이 통과 된 이후 529 개의 계획을 사용하여 개인 K-12 교육에 자금을 지원할 수 있습니다.
주별 기부금 한도
모든주의 529 계획은 수혜자 당 최소 $ 235, 000의 최대 기부금을 허용합니다. 조지아, 미시시피, 테네시의 최대 잔고 한도는 235, 000 달러이며 노스 다코타는 269, 000 달러입니다. 최종적으로 아이다 호, 루이지애나, 미시간, 뉴햄프셔, 사우스 캐롤라이나, 워싱턴 주 및 워싱턴 DC와 같은 주에는 최대 한도 인 $ 500, 000가 있습니다. 펜실베이니아 한도는 $ 511, 758이며, 뉴욕 한도는 $ 520, 000이며 캘리포니아 한도는 $ 529, 000입니다. 이 시점에 도달하면 해당 계정에 대한 모든 기부금은 수락되지 않으며 투자자에게 반환됩니다.
이러한 기부 한도는 각 수혜자에게 적용됩니다. 예를 들어, 최대 기부 한도가 $ 235, 000 인 조지아에서는 수혜자에게 $ 200, 000를 기부하는 부모와 같은 수혜자에게 $ 200, 000를 기부하는 조부모도 허용되지 않습니다.
기여 최대 액은 일반적으로 주 전체에 적용되지 않습니다. 한 주에서 최대 한도에 도달 한 투자자는 다른 주 계획에 더 기여할 수 있지만 개인은 먼저 계획 관리자에게 문의하여 이것이 허용되는지 확인해야합니다.
$ 328.9 십억
College Savings Plan Network의 최신 정보에 따르면 2018 년 현재 529 개 계획에 투자 한 총 자산 수입니다.
선물 세금 고려 사항
529 계획 외에는 개인에게 연간 $ 15, 000 이상의 기부가 기프트 세금을 유발할 것입니다. 그러나 529 계획 내에서 기부금에 대한 예외가 있습니다. 예를 들어, 조부모는 계획에 55, 000 달러의 선물이 포함될 것이라는 이해로 일회성 총액 75, 000 달러를 기부 할 수 있습니다. 그 사람이 향후 5 년간 다시 기여하지 않는 한 세금에 대한 영향은 없습니다.
529 플랜에 기부해도 과세 소득이 줄어들지는 않지만 30 개 이상의 주에서 529 플랜에 대한 기부금에 대한 세금 공제 또는 크레딧을 제공합니다.
529 계획에 누가 참여할 수 있습니까?
누구나 529 플랜 계정에 참여할 수 있으며 수혜자로 이름을 지정할 수 있습니다. 부모, 조부모, 숙모, 삼촌, 계부모, 배우자 및 친구는 모두 수혜자를 대신하여 기부 할 수 있습니다. 기부자에 대한 소득 제한은 없지만, 최대 기부 한도는 기부 한 개인이 아니라 수혜자에게 적용됩니다. 특정 수혜자를 위해 지정된 잔액은 주 529 계획이 허용하는 최대 금액을 초과 할 수 없습니다.
