목차
- 10 % 규칙
- 자영업자 공제
- 세금을 낮추는 다른 방법들
- 결론
월별 지출을 면밀히 살펴보면 건강 보험이 목록 상단에있을 가능성이 큽니다. 정부 보조금이없는 개인의 경우, 비교 웹 사이트 eHealthInsurance에 따르면 작년에 의료 보험에서 판매 된 플랜의 평균 보험료는 한 달에 $ 440였습니다. 한편 가족 계획은 한 달에 평균 $ 1, 168입니다.
의료 비용의 증가로 많은 소비자들이 어려움을 겪고 있기 때문에 최소한 보험료에 대한 세금 혜택을받을 수 있는지 궁금 할 것입니다. 답은 다릅니다. 직장에서 급여 공제를 통해 보험료를 지불하면 보험료가 이미 면세 될 수 있습니다. 그렇지 않은 경우 총 의료 비용이 충분히 높은 경우에도 공제액을 청구 할 수 있습니다.
자영업자는 또한 특정 기준을 충족하는 경우에만 건강 보험료를 낼 자격이있을 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 고용주를 통해 건강 보험에 가입하면 세전 달러로 기부 할 수 있습니다. 따라서 연말에 보험료의 일부를 공제 할 수 없으며, 비용이 조정 총소득 또는 AGI의 10 %를 초과하는 경우 보험료 및 기타 의료 비용을 공제 할 수 있습니다. 그러나 AGI의 10 %를 초과하는 금액 만 공제 할 수 있습니다. 특정 기준을 충족하는 자영업자는 10 % 기준을 충족하지 않더라도 보험료를 공제 할 수 있습니다. 그러나 그들은 사업에서 창출 한 소득보다 더 많은 금액을 공제 할 수 없습니다.
10 % 규칙
eHealthInsurance에 따르면 미국인의 약 절반이 고용주 기반 계획을 통해 건강 보험에 가입합니다. 급여 공제가 제자리에 있다면, 보험료에 대한 세액을 세전 달러로 지불 할 가능성이 있습니다. 즉, 연말에 보험료를 공제 할 수 없거나 해당 비용을 두 번 공제 할 수 있습니다.
그러나 세후 달러를 사용하여 직접 보험료를 지불 한 경우 일부 보험료를 공제 할 수 있습니다. 2019 세금 연도의 경우, 본인, 배우자 또는 부양 가족을 위해 지불 한 자격이있는 무 상환 의료 비용을 공제 할 수 있습니다 (단, 조정 총소득 (AGI)의 10 %를 초과하는 경우에만). AGI의 7.5 %를 차지하는 비용이 공제 대상이었던 2017 년과 2018 년보다 높은 수치입니다.
적격 비용에는 건강 보험 정책에 대해 지불 한 보험료와 의사 방문, 수술, 치과 및 안과 치료 및 정신 건강과 같은 것들에 대한 본인 부담 지출이 포함됩니다. AGI의 10 % 이상을 초과하는 비용 만 공제 할 수 있으며, 이는 수입에서 연금 지급 (2019 년 이전에 준비된 경우) 및 퇴직 계획 기여금과 같은 특정 비용을 뺀 금액과 같습니다.
예를 들어 해당 연도의 조정 총 수입이 $ 50, 000라고 가정합니다. 해당 금액의 10 %는 $ 5, 000이므로 해당 금액을 초과하는 적격 비용은 공제됩니다. 보험료를 포함한 총 의료비가 $ 6, 000 인 경우 과세 소득에서 $ 1, 000를 공제 할 수 있습니다.
거래소에서 판매되는 보험료 비용을 줄이는 데 도움이되는 소득 기반 정부 보조금 인“프리미엄 세금 공제”와 같은 계산시 환급 비용을 포함시키지 마십시오. 또한 보험 회사 나 고용주가 상환 한 모든 비용을 제거해야합니다.
의료비를 공제하려면 공제를 항목별로 정리해야하므로 총 공제액이 표준 공제액을 초과하는지 확인해야합니다. 2019 년에 개인 공제를 신청하는 경우 표준 공제액이 $ 12, 200로, 부부를 공동으로 제출하는 부부의 경우 $ 24, 400로 증가했습니다.
자영업자 공제
10 % 규칙의 한 가지 예외는 자신의 사업을 운영하는 개인에 대한 것입니다. 이 경우 보험료 전액을 공제 할 수 있지만 다른 고용주의 플랜에 참여할 자격이없는 경우에만 가능합니다. 다른 직업이 있다면 상계를받지 못하게 될 수 있습니다. 배우자의 직장 계획을 통해 보험 혜택을받을 수 없다면 보험료를 공제 할 수도 없습니다.
그러나 자영업자에 대한 공제는 사업 소득 금액에 의해 제한됩니다. 주어진 연도에는 회사를 통해 창출 한 소득보다 더 많은 금액을 공제 할 수 없습니다.
둘 이상의 사업체를 운영하는 개인은 그 중 하나만 건강 보험 플랜 스폰서로 지정할 수 있습니다. 최대 공제액을 청구하기 위해 여러 회사의 수입을 추가 할 수는 없습니다. 따라서 세금 감면액을 늘리기 위해 가장 수익성 높은 사업을 계획 스폰서로 선택하는 것이 좋습니다.
자영업자에 대한 공제는 개인 소득에 대한 상각으로 간주됩니다. 따라서 귀하가 단독 사업자 인 경우, 스케줄 C (“사업 이익 또는 손실”)가 아닌 양식 1040 자체에 공제 금액을 입력하게됩니다.
세금을 낮추는 다른 방법들
비용 한도를 충족하지 않거나 표준 공제를 사용하도록 선택 했더라도 건강 보험료를 공제받을 자격이없는 경우에도 전반적인 의료 비용을 줄이기 위해 세금 코드를 사용하는 다른 방법이 있습니다.
예를 들어, 개별 시장에서 고 공제 건강 보험 (HDHP) 구매를 고려할 수 있습니다. 이러한 플랜은 일반적으로 다른 정책보다 보험료가 낮으며 본인 부담 비용을 지불하기 위해 HSA (Health Savings Account)를 사용할 수 있습니다 (보통 보험료에는 사용할 수 없음). HSA에 대한 귀하의 기부는 세금 공제 가능하며, 적격 비용으로 사용될 경우 인출도 세금이 없습니다.
HDHP를 선택하면 더 많은 전반적인 의료 비용이 세금 혜택을 제공하는 저축 수단으로 이전됩니다. 세금 계산이 높을수록 저축으로 더 많은 이익을 얻을 수 있습니다. 2019 년 IRS는 공제액이 높은 건강 플랜이 공제액이 1, 350 달러 이상인 개인 정책 또는 공제액이 2, 700 달러 이상인 가족 정책으로 간주합니다.
경우에 따라 HSA 기금으로 건강 보험료를 지불 할 수도 있습니다. 이는 세금이 부과되지 않음을 의미합니다. 그러한 시나리오 중 하나: 이전 고용주의 계획에 일시적으로 머무를 때. COBRA로 더 잘 알려진 1985 년 통합 옴니버스 예산 조정법 (Omnibus Budget Reconciliation Act)에 따르면, 퇴근 후 최대 18 개월 동안 그룹 보험을 유지하거나 근무 시간이 단축되어 보험을 잃을 수 있습니다.
이전 고용주로부터 COBRA 혜택을 받거나 실업 수당을 받고있는 경우 건강 저축 계좌의 기금에서 보험료를 지불 할 수 있습니다. 이런 식으로, 당신은 당신의 의료 보험 적용을 유지하기 위해 세전 돈을 사용할 수 있습니다.
건강 보험을 제공하는 대부분의 고용주가 귀하의 보험료를 보조하는 반면, COBRA에 따라 보험 적용을 계속할 경우 일반적으로 전체 청구서에 발을 담습니다. 그러나 HDHP가 있고 건강 저축 계좌를 사용하는 경우 최소한 세전 달러로 보험료를 지불 할 수 있습니다.
실업 수당을받는 사람들에게는 또 다른 예외가 있습니다. 이러한 개인은 HDHP를 가지고있는 한 자신의 건강 저축 계좌를 통해 보험료를 지불 할 수도 있습니다.
공제 가능한 플랜이 모든 사람에게 꼭 맞는 것은 아닙니다. 기존의 건강 상태가 있거나 앞으로 1 년 동안 상당한 건강 관리 비용이 발생할 것으로 예상되는 경우, 보다 강력한 보험 적용을 선택할 수 있습니다. 귀하의 요구에 가장 잘 맞는 플랜을 찾으려면 공개 등록 기간 동안 옵션을 신중하게 검토해야합니다.
결론
고용주의 플랜에 지불하는 보험료는 이미 세금이 없을 것입니다. 그러나 일부 제한된 상황에서는 귀하가 스스로 플랜 비용을 지불 할 때 세금 감면 혜택을받을 수 있습니다.
예를 들어 총 의료 비용이 조정 총 수입의 10 %를 초과하거나 자영업자 인 경우 보험료를 공제받을 수 있습니다. 후자의 경우, 금액이 사업 수입을 초과하지 않는 한 전체 금액의 보험료를 낼 수 있습니다.
