연금은 퇴직 저축 및 부동산 계획에 큰 투자가 될 수 있지만, 혜택이 있습니다. 계약이 정하기 전에 연금에서 돈을 인출하는 경우, 보험 회사는 보통 무거운 처벌을 평가합니다. 국세청 (IRS)은 인출 된 펀드에 대한 소득세 처벌을 평가할 수도 있습니다. 페널티 금액은 출금 시점의 투자자 연령, 투자 기간 및 출금 상황에 따라 다릅니다.
주요 테이크 아웃
- 연금에서 인출하면 두 가지 기본 유형의 벌금이 부과 될 수 있습니다. 연금 축적 단계에서 자금을 인출하면 연금 청구 수수료를 지불하는 보험사는 연금 보유자가 59½ 세 미만인 경우 10 % 조기 인출 페널티를 부과합니다.
연금 항복 비용
연금 계약은 일반적으로 4 년에서 8 년까지 지정된 투자 기간 동안 보험 회사가 발행합니다. 누적 단계라고도하는이 기간은 초기 일시불 금액이 성장하는 기간으로 나중에 수령 단계에서 나중에 지급 될 자금을 축적합니다. 따라서이 기간 동안 인출하면 항복 청구가 발생합니다.
매년 투자가 유지되고 조기 인출 변경에 대한 처벌이 적용되어 연금 지급 기간이 길어질수록 낮아집니다. 이것을 항복 일정이라고합니다. 연금을 소유 한 첫 몇 년 동안 조기 탈퇴 페널티가 5 %를 초과하는 것은 드문 일이 아닙니다. 예를 들어, 투자 기간이 8 년인 연금은 가입 후 1 년차에 8 %, 2 년차에 7 % 등의 항복 수수료가있을 수 있으며 8 년까지 매년 1 % 포인트가 떨어질 수 있습니다.
연금에 대한 세금 감면
보험 회사가 부과 한 처벌 외에도 조기 철수는 IRS 페널티 (특히 10 % 철회 페널티)를 유발할 수 있으며, 이는 401 (k) 또는 개인 퇴직 계좌 (IRA)의 초기 분배에 부과되는 것과 동일한 수수료입니다.
이유: 계약은 적격 퇴직 계획 (일반적으로 좋은 생각이 아님)에서 계약을 체결했는지 여부에 관계없이 IRS에서 퇴직 제품으로 간주됩니다. 자격이없는 연금 (과세 후 달러로 구매하고 퇴직 계좌로 보유하지 않은 연금)조차도 소유자가 페널티 프리 분배를 받기 전에 59½의 나이에 도달해야합니다.
위약금과 함께 연금에서 조기 인출하는 경우에도 일반 소득 세율 (일반적으로 소득에 연금에 투자 한 원래 금액을 뺀 금액)으로 계산 된 소득세가 부과 될 수 있습니다.
10 %의 벌금은 인출의 수입 부분에 적용됩니다. 연금에 관해서는 국세청은 수입이 먼저 인출되는 것으로 가정합니다 (원래 투자가 아님).
연금 벌칙에 대한 예외
운 좋게도 퇴직 계좌와 마찬가지로 연금은 연금 수급자가 장애가되거나 사망 한 경우 벌금없이 조기 인출을 허용합니다. 또한 일부 계약은 장기 치료 비용을 지불하기 위해 페널티가없는 철회 혜택을 제공합니다.
많은 연금 계약은 또한 소유자가 계약에 정의 된대로 페널티가없는 계약 금액 또는 보험료의 매년 최대 10 %를 인출 할 수 있도록합니다.
