수취인 조항은 무엇입니까?
수혜자 조항은 생명 보험 정책 또는 연금 또는 개인 퇴직 계좌 (예: IRA)와 같은 기타 투자 수단의 조항으로, 정책 소유자가 개인을 1 차 및 2 차 수혜자로 지정할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 금융 상품 또는 계약의 수혜자 조항은 사망시 해당 제품 또는 차량에 연결된 관련 자산을받을 사람을 지정합니다. 지명 된 수익자는 수혜자가 신탁, 생명 보험 정책 또는 퇴직 계획에 이름을 지정한 개인 또는 단체입니다. 이 조항들 중 하나는 소유주가 먼저 지명 된 자로부터 생존 할 경우 2 차 또는 3 차 수혜자를 지정할 수 있도록합니다.
수취인 조항 이해
수혜자 조항은 기금으로부터 혜택을 받거나 보험 계약자 또는 수혜자로부터 다른 혜택을받을 개인을 정의합니다. 정책 소유자는 정책에 정의 된 사양에 따라 언제든지 지명 된 수혜자를 변경할 수 있습니다. 수혜자라는 용어는 정책 또는 신탁에 명시된 자금 수령자 또는 기타 혜택의 명세를 의미합니다.
일반적으로 모든 개인 또는 단체는 신탁, 유언장 또는 생명 보험 정책의 수혜자로 지명 될 수 있습니다. 자금을 분배하는 개인 또는 후원자는 특정 연령을 달성하거나 결혼 한 수혜자와 같은 자금의 지급에 대해 규정 할 수 있습니다. 수혜자에게 세금이 부과 될 수도 있습니다. 예를 들어, 대부분의 생명 보험 정책의 원장은 과세되지 않지만, 발생한이자는 과세 될 수 있습니다.
자격을 갖춘 퇴직 계좌의 수혜자
401 (k) 또는 IRA와 같은 적격 퇴직 계획은 계정 보유자가 수혜자를 지정할 수있는 능력을 제공합니다. 유자격 플랜 소지자가 사망하면 배우자 수혜자는 수익금을 자신의 IRA에 제출할 수 있습니다. 수혜자가 배우자가 아닌 경우 세 가지 다른 분배 옵션이 있습니다.
첫 번째는 일시금 분배를 통해 수익자의 일반 소득 수준에서 전체 금액을 과세 할 수 있도록하는 것입니다. 두 번째는 상속 된 IRA를 설정하고 "스트레치 IRA"라고도 알려진 수혜자의 기대 수명을 기준으로 연간 금액을 인출하는 것입니다. 세 번째 옵션은 최초 계좌 소유자의 사망일로부터 5 년 이내에 언제든지 자금을 인출하는 것입니다.
2019 년 SEC (Secure Retirement Enhancement)에 대한 모든 커뮤니티 설정법이 통과되어 2020 년에받은 상속에 대해서는 스트레치 옵션을 더 이상 사용할 수 없으므로 일시 중지 및 5 년 규칙 옵션 만 사용할 수 있습니다. 앞으로. SECURE Act는 퇴직 계좌의 수혜자가 10 년 이내에 모든 분배를 받아야한다고 규정하고 있습니다.
생명 보험 정책의 수혜자
생명 보험 정책에 따라 지정된 수혜자를 지정해야합니다. 보험 가입자가 사망하기 전에 1 차 및 / 또는 2 차 지명 수혜자가 사망 한 경우이를 1 차, 2 차 또는 3 차로 지정할 수 있습니다. 수혜자는 개인, 조직 (예: 자선 단체) 또는 신탁자 일 수 있습니다.
생명 보험 수익금은 수혜자에게 면세로 간주되며 총 수입으로보고되지 않습니다. 그러나 수취 또는 발생한이자는 과세 대상으로 간주되며 수취 한 다른이자로보고됩니다.
비정규 연금 수혜자
자격이없는 연금은 소유자가 수혜자를 지정할 수 있도록하는 세금 유예 투자 수단으로 간주됩니다. 소유자의 사망시, 수혜자는 사망 혜택에 대한 세금에 대해 책임을 질 수 있습니다. 생명 보험과 달리 연금 사망 급여는 최초 투자액을 초과하는 모든 이익에 대해 일반 소득으로 과세됩니다.
예를 들어, 원래 계좌 소유자가 $ 100, 000의 연금을 구입 한 다음 그 가치가 $ 150, 000의 가치가있을 때 사라지면 $ 50, 000의 이익은 수혜자에게 일반 소득으로 과세됩니다.
