Coverdell Education Savings Account (ESA)의 정의
Coverdell Education Savings Account는 18 세 이하의 수혜자들을위한 교육 비용을 지원하기 위해 미국 정부가 만든 세금 지연 신탁 계좌입니다. 특별 요구 수혜자에게는 연령 제한이 면제 될 수 있습니다. 단일 수혜자에 대해 하나 이상의 ESA를 설정할 수 있지만, 단일 수혜자에 대한 연간 총 최대 기부액은 $ 2, 000입니다.
고장 수리 Coverdell Education Savings Account (ESA)
이전에 교육 IRA라고 칭한 ESA는 기금이 교육 목적으로 사용되는 한 가족이 세금 연기를 통해 투자 수입을 늘릴 수 있도록합니다.
예를 들어, ESA에 $ 500를 기부하고 10 년 안에 $ 5, 000를 평가 한 경우 계정 소유자가 고등 교육 기관에 등록 될 때까지 수입에 세금이 부과되지 않습니다. 기부금이 분배 될 때 기부금이 연간 조정 자격을 갖춘 교육 비용보다 적은 것으로 가정하면 세금이 면제됩니다. 경우에 따라 계정은 초등학교의 수업료로 사용될 수도 있습니다. Coverdell ESA는 지정된 소득 수준에 속하는 가족에게만 제공됩니다.
분배가 비용보다 높은 경우, 이익은 일반적으로 더 높은 기여자 비율이 아닌 계정 소유자 비율로 과세됩니다.
Coverdell Education 저축 계정 이해
ESA는 중개 기관 및 기타 금융 기관에 설립 될 수 있습니다. 이 계좌는 여러 가지면에서 다른 면세 대학 저축 계획 인 529와 비슷합니다. 529 계획에 예치 될 수있는 금액에는 연간 제한이 없습니다. 또한, 529 플랜에 대한 기고자의 소득 수준에는 제한이 없습니다. 그러나 529 계정에서 수수료를 추출 할 수 있으며 해당 계획에 보장 된 수익이 없기 때문에 투자 비용도 손실 될 수 있습니다. 동일한 수혜자의 교육 비용에 대해 529 계획과 ESA를 가질 수 있습니다.
Coverdell ESA에 대한 기부금은 현금으로 이루어져야하며 공제 할 수 없습니다. 연간 한도에 해당하는 수정 총소득이 수정 된 개인이 기부 할 수 있습니다. 개인과 더불어 기업과 신탁은 조정 된 총 수입에 대한 제한없이 ESA에 기여할 수 있습니다.
수혜자가 30 세가되면 ESA에 남아있는 자금을 모두 지불해야합니다. 이 규칙의 예외는 수혜자가 특별 요구 수혜자로 자격이되는 경우입니다. 계정에서 수혜자 가족 구성원에게 특정 양도 할 수도 있습니다.
