확정 급여 연금제도 vs. 확정 기여 제도: 개요
고용주가 후원하는 퇴직 계획은 확정 급여 연금 계획과 확정 기여 형 계획의 두 가지 범주로 나뉩니다. 이름에서 알 수 있듯이, 확정 급여 연금 플랜은 퇴직으로 정해진 지불 금액을 제공하는 반면, 확정 기여 형 플랜은 직원과 고용주가 퇴직을 위해 저축하기 위해 기금을 기부하고 투자 할 수 있도록합니다.
이러한 주요 차이점은 고용주 또는 직원 중 어느 쪽이 투자 위험을 부담하고 각 계획의 관리 비용에 영향을 미치는지를 결정합니다. 이러한 유형의 퇴직 계좌는“연금”이라고도합니다.
주요 테이크 아웃
- 확정 급여 연금 제도와 확정 기여 제도는 고용주가 후원하는 퇴직 계획의 두 가지 유형이있다. 확정 급여 연금 제도의 각 참여자에 대한 특정 퇴직 급여 금액 보장.
정의 된 기여도 계획
확정 기여 제도는 기본적으로“참가자”라고 불리는 직원이 고용주와 일정 금액의 기부금을 매칭하여 자금을 조달합니다.
가장 일반적인 유형의 기여도 계획은 401 (k) 계획입니다. 참가자는 계획에 대한 세전 급여 공제를 통해 총 급여의 일부를 연기하도록 선택할 수 있으며 회사는 설정된 한도까지 기부금을 일치시킬 수 있습니다.
기부금은 참가자의 지시에 따라 플랜에서 제공하는 선택된 뮤추얼 펀드, 머니 마켓 펀드, 연금 또는 개별 주식에 투자됩니다.
자금이 예치 된 후 고용주는 계정의 성과에 대한 의무가 없기 때문에 이러한 계획은 작업이 거의 필요하지 않으며 고용주에게 위험이 적습니다. 직원은 기부금과 투자를 지휘 할 책임이 있습니다.
확정 급여 제도
정의 된 혜택 계획
고용주는 확정 혜택 플랜의 각 참여자에 대해 특정 퇴직 급여 금액을 보장합니다. 금액은 직원의 급여 및 연봉과 같은 요인을 기준으로합니다.
직원은 퇴직을받을 때까지 자금을 거의 통제 할 수 없습니다. 회사는 퇴직 한 직원에게 투자 및 배포에 대한 책임을집니다.
이는 고용주가 퇴직 한 직원으로 인한 투자 수익이 확정 급여액을 충당하지 않을 위험이 있음을 의미합니다.
이러한 위험 때문에 확정 급여 제도는 보장을위한 복잡한 보험 계리 적 계획과 보험이 필요하므로 관리 비용이 매우 높다.
이로 인해 정의 된 혜택 계획은 모두 쓸모 없게되었습니다.
Advisor Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, 매사추세츠.
그것은 모든 명명법에 있습니다. 확정 급여 제도는 종업원의 재직 기간 및 급여에 따른 평생 퇴직 급여금을 미리 정의합니다. 일반적으로 자금 조달 비용은 전적으로 회사에 발생합니다. 직원은 계획에 기여할 것으로 예상되지 않으며 개별 계정이 없습니다. 그들의 권리는 계정이 아니라 일련의 지불에 대한 권리입니다.
확정 기여 제도에서 그 혜택은 알려져 있지 않지만 기여는있다. 계획 내에서 개인 계정이 있고 계획에 투자를 선택하는 직원으로부터 지정된 금액으로 제공됩니다. 투자 결과를 예측할 수 없으므로 퇴직시의 궁극적 인 혜택은 정의되어 있지 않습니다. 그럼에도 불구하고 직원은 계정 자체를 소유하고 계획 규칙 내에서 자금을 인출하거나 이전 할 수 있습니다.
