사람들은 종종 미성년자에게 자산을 남기지 만 미성년자를 IRA 수혜자로 만드는 것이 좋은 생각입니까? 결국, 유산을 남기고 싶은 사람들에게 자산을 제공하는 많은 방법이 있습니다. 자동차, 주택 또는 기타 소지품과 같은 유형 자산 또는 현금이나 유가 증권과 같은 유동 자산을 남길 수 있습니다.
그러나 이러한 자산을 떠나는 사람의 나이에 따라 부동산의 형태와 조건이 결정됩니다. 다음은 IRA를 미성년자에게 남겨 두는 장점과 잠재적 인 함정입니다.
주요 테이크 아웃
- IRA는 미성년자에게 맡길 수있는 다른 자산보다 장기 성장을위한 더 나은 기회를 제공합니다. 필요한 최소 분배 (RMD)는 평균 수명을 기준으로하므로 미성년자의 RMD는 일반적으로 성인 인 대부분의 다른 IRA 보유자보다 적습니다. IRA는 세금을 피하기 위해 특정 목적으로 사용될 필요가 없으므로 수혜자에게 더 큰 유연성을 제공합니다.
왜 IRA 수혜자로 미성년자를 선택해야합니까?
기증자가 아직 대다수의 나이를 달성하지 못한 수혜자에게 IRA를 부여하기로 선택한 몇 가지 이유가 있습니다. 가장 분명한 것 중 하나는 IRA가 예를 들어 채권 저축보다 장기 성장에 훨씬 더 큰 유연성과 잠재력을 제공 할 수 있다는 것입니다. 또한 과세를 피하기 위해 고등 교육 또는 기타 특정 목적으로 IRA를 사용할 필요는 없습니다.
더 중요한 것은, 젊은 수혜자들은 그들의 생애 동안 요구되는 최소 분배 (RMD)의 혜택을 얻는다는 것입니다. 수혜자의 기대 수명이 RMD를 계산할 때 사용되기 때문입니다.
미성년자에게 IRA를 남겨 두려면 자녀가 성인이 될 때까지 계정을 관리 할 보호자의 임명이 필요합니다.
소유권 문제
관습법은 이와 같은 상황에서 미성년자를 보호하기 위해 특정 법적 조치를 취해야한다고 규정하고 있습니다. 미성년자는 자신의 이름으로 어떤 종류의 법적 재산도 소유 할 수 없습니다. 이 문제를 해결하는 한 가지 방법은 보호자 또는 보호자를 지정하여 재산을 대다수의 연령 (주에 따라 18 또는 21 세)에 도달 할 때까지 자신을 대신하여 재산을 관리하도록하는 것입니다. 보호자를 지정하는 것은 귀하의 책임입니다. 이렇게하지 않으면 법원에서 귀하를 대신해 법원을 선임 할 것입니다. 계좌를 관리하고 투자하는 방법에 대해 매우 다른 아이디어를 가진 사람 일 수 있습니다.
법에 따라 IRA 관리인이 미성년자를 직접 처리하는 것은 금지되어 있기 때문에이 약속을 피할 수는 없습니다. 유언장 만이 유가 증권을 다룰 의지와 IRA가 유언 검인이 면제되기 때문에 유언장만으로는이 문제를 바로 잡을 수 없습니다.
예약을하지 않으면 미성년자의 부모 또는 다른 친척 중 한 명이 후견인을 위해 법원에 청원 할 수 있지만 비용이 많이 들고 시간이 많이 걸리며 결국 완전히 불필요 할 수 있습니다. 미성년자의 부모가 이혼하여 양육권을 양도하려는 경우 장기적인 법적 전투가 될 수도 있습니다.
IRA 옵션
수혜자가 IRA를받을 수있는 몇 가지 방법이 있습니다.
양육권
한 가지 옵션은 배포를 UGMA 또는 UTMA 계정과 같은 보관 계정에 넣는 것입니다. 그러나 부모 나 보호자가 과도하게 세금을 초과하여 세금을 납부해야하므로 미성년자의 소득이 일정 수준 이상인 경우 미성년자의 부모 (또는 미성년자가 세금 신고에 의존한다고 주장하는 사람)에게 불리한 세금 영향이있을 수 있습니다. 세율. 이것은 또한 많은 젊은이들이 많은 돈을 처리 할 준비가되지 않은 대부분의 나이에 재산의 사소한 단독 양육권을 제공합니다.
529 계획
또 다른 가능한 해결책은 돈을 529 계획에 넣는 것입니다. 529 계획은 자산이 자격을 갖춘 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용될 때까지 세금이 무료로 증가하도록합니다. 그러나 미성년자가 대학 교육을받지 않기로 결정하면이 계획은 역효과를 낳을 수 있습니다.
신뢰
보다 포괄적 인 (비록) 솔루션은 철회 가능한 생활 신탁을 IRA의 수혜자로, 미성년자를 신탁의 수혜자로 대체하는 것입니다. 그러면 보호자는 수탁자로 임명 될 것입니다. 한 가지 이점은 신뢰를 통해 보호자가 미성년자에 대한 IRA 배포를 처리하는 방법에 대한 특정 지침을 제공 할 수 있다는 것입니다.
이를 위해 사용할 수있는 몇 가지 유형의 트러스트가 있습니다. 도관 트러스트 는 IRA에서 미성년자에게 직접 분배를 걸러내어 트러스트에 세금이 부과되지 않도록합니다 (신탁 세율이 현재 가장 높기 때문에 가능할 때마다 피하고 싶은 상황). 미성년자에게 특별한 요구가있는 경우, 누적 신탁 이 적절할 수 있습니다. 이 계약은 신탁 내부의 돈을 높은 신뢰 율로 과세되도록 유지하지만, 미성년자가 성인이 된 후에도 돈이 미성년자의 이익을 위해 사용될 수 있도록 보장합니다.
결론
IRA를 미성년자에게 맡기려면 몇 가지 대안 중에서 선택할 수 있습니다. IRA 관리인에게 문의하여이 문제에 대한 요구 사항을 확인하십시오. 단순한 수혜자 지정 또는 보호자 약속을 통해 원하는 바를 이행 할 수없는 경우, 미성년자가 지정한 방식으로 IRA 배포를 받도록 신탁 사용을 고려하십시오.
