전통적인 401 (k) 기부금은 조정 총소득 (AGI)과 수정 조정 총소득 (MAGI)을 효과적으로 줄입니다. 참가자는 급여의 일부를 연기하고 해당 연도의 세금 공제를 청구 할 수 있습니다. 로스 IRA와 유사하게 로스 401 (k)는 세후 달러를 통해 자금이 지원되며 즉각적인 세금 공제를 제공하지 않습니다.
401 (k) 기부
전통적인 401 (k) 계획 기부금은 전통적인 IRA에 대한 기부금과 같은 1040 세금 환급에 대한 공제액으로 간주되지 않습니다. 401 (k)에 기부하려면 직원이 자격이 있어야하며 고용주는 그러한 계획을 제공해야합니다. 그런 다음 직원은 연중 내내 그 계획에 대한 급여의 일정 비율을 연기하기 시작할 수 있습니다. IRS 한도까지 계획에 기여한 모든 금액은 해당 직원의 과세 임금의 감소로 간주됩니다.
2019 년 최대 기부 한도는 $ 19, 000이었고 50 세 이상인 사람들은 "캐치 업"금액을 추가로 $ 6, 000에 기부 할 수있었습니다. (2020 년의 최대 기부 한도는 $ 19, 500이고 캐치 업 금액은 $ 6, 500입니다.) 예를 들어, 연간 급여가 $ 100, 000 인 40 세의 직원이 $ 19, 500의 전액을 기부하면 고용주는 $ 80, 500을 보여줍니다. $ 19, 500의 원래 기부금은 직원 자신의 개인 401 (k) 계획에 예치되어 계획의 옵션에 투자됩니다. 401 (k) 계획 또는 향후 롤오버 IRA에서 자금이 분배 될 때만 직원에게 세금이 부과됩니다.
전통적인 401 (k) 계획은 AGI / MAGI를 줄이려는 개인에게 매우 매력적입니다. 세금 연기의 가능성과 현재 과세 소득의 감소는 세금 부채를 줄이는 방법을 제공합니다. 많은 사람들은 또한 연간 최대 기부금이 $ 6, 000로 제한되고 $ 1, 000의 캐치 업으로 인해 전통적인 IRA보다 더 나은 옵션을 발견했습니다. (이 금액은 2019 년과 2020 년 사이의 최대 금액입니다.) 고용주의 401 (k) 요금제에 기여하려면 플랜 스폰서 또는 인사 부서에 문의하십시오. 더 많은 세금 전략은 세금 또는 재정 고문에게 문의하십시오.
로스 401 (k) 및 로스 IRA
Roth 401 (k)는 401 (k)와 마찬가지로 고용주가 후원하는 퇴직 저축 계획입니다. 그러나 401 (k)와는 달리, Roth 401 (k)는 세후 달러로 연간 $ 19, 000의 동일한 기여율 (고용주 및 직원 기여금 포함)과 추가 6, 000 달러의 보조금을 지원받습니다. 50 세 이상의 직원에 대한 기부금 (2020 최대 $ 19, 500 및 $ 6, 500). Roth IRA의 2019 년 최대 기부금은 $ 6, 000이며, 50 세 이상의 직원에게는 $ 1, 000가 추가됩니다 (IRA 기부금은 2020 년에 변경되지 않음).
Roth 401 (k) 및 Roth IRA는 선행 세금이 부과되므로 AGI / MAGI를 낮추지 않습니다. 초기 기부금은 세금 공제 대상이 아니지만, 자격이 부여 된 분배 인 경우, 세금없이 세금을 인출 할 수 있습니다. 즉, 계정이 5 년 이상 보유되었으며 59½ 세 이후 또는 기타 특정 자격으로 인해 분배 된 것입니다. Roth 401 (k)의 경우 72 세가 된 후에 배포가 필요합니다. RMD 연령은 2019 년 은퇴 증진을위한 모든 커뮤니티 설정법 (SECURE)에 따라 2019 년 70½에서 72로 증가했습니다.
Roth 401 (k) 및 Roth IRA는 기부 할 때보 다 은퇴시 훨씬 더 높은 세율을 지불 할 것이라고 생각하는 사람들에게 좋은 옵션이 될 수 있습니다. 401 (k) 기여금이 최대로 초과되면 투자 및 저축 옵션이 될 수도 있습니다.
