조기 인출의 정의
조기 인출은 만기일 이전에 예금 증명서 (CD)와 같은 고정 기간 투자에서 자금을 제거하고 규정 된 세금을 연기하기 전에 세금 유예 투자 계정 또는 퇴직 저축 계정에서 자금을 제거하는 것을 말합니다. 시각.
고장 철수 조기 인출
두 시나리오에서, 투자자가 조기 인출을 수행하면 일반적으로 수수료가 발생합니다. 이 수수료는 초기 철수 기간이 끝나기 전에 빈번한 철수를 방지하는 데 도움이됩니다. 따라서, 투자자는 긴급한 재정적 우려가 있거나 자금을 현저히 더 잘 사용하는 경우에만 조기 인출을 선택합니다.
예를 들어, IRA에서 계좌 보유자가 59.5 세 이전에 인출을하는 경우, 금액은 10 %의 조기 인출 페널티가 적용됩니다. 그러나 출금이 다음 규정 중 하나를 충족하면 페널티에서 면제 될 수 있습니다.
- 자금은 계정 소유자 또는 유자격 가족 구성원을위한 첫 번째 주택을 구매하거나 재건하는 데 사용됩니다 (평생 $ 10, 000로 제한됨) 계정 소유자는 분배가 발생하기 전에 비활성화됩니다. 계정 소유자가 자신의 고용주 보험을 잃는 경우 상환되지 않은 의료 비용 또는 의료 보험에 사용됩니다. IRS 부과금의 결과로 분배되며 공제 불가능한 기부금에 대한 수익입니다.
조기 인출 및 필요한 최소 분배
반대로 조기 인출 위약금으로 인해 특정 시점까지 자금을 인출하지 않으면 계좌 소유자에게 불이익을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 전통적인 SEP 또는 SIMPLE IRA 적격 플랜 참가자는 70 1/2이 된 해에 4 월 1 일까지 철수를 시작해야합니다. 퇴직자는 매년 현재 필요한 최소 분배 (RMD) 계산에 따라 지정된 금액을 인출해야합니다. 이는 일반적으로 퇴직 계좌의 연말 최종 공정 시장 가치를 기대 수명으로 나눔으로써 결정됩니다.
조기 출금 및 세금 이연 투자 계정
조기 인출은 세금 이연 투자 계정에 적용됩니다. 이것의 두 가지 주요 예는 전통적인 IRA와 401 (k)입니다. 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 개인은 세전 소득을 세금 연기로 증가시킬 수있는 투자에 직접 투자합니다. 자본 이득이나 배당 소득은 인출 될 때까지 과세되지 않습니다. 고용주는 IRA를 후원 할 수 있지만 개인은 개별적으로이를 설정할 수도 있습니다.
고용주가 후원하는 401 (k)에서 적격 직원은 세후 및 / 또는 세전 기준으로 급여 연기 기부금을 납부 할 수 있습니다. 고용주는 자격을 갖춘 직원을 대신하여 계획에 일치하거나 선택하지 않은 기여를 할 수있는 기회를 가지며 또한 이익 공유 기능을 추가 할 수 있습니다. IRA와 마찬가지로 401 (k)의 수입은 세금 이연 발생합니다.
