사회 보장 전략
사회 보장 혜택을받는 대다수의 사람들은 그 소득 중 일부에 대해 소득세를 납부합니다. 1983 년 현재 사회 보장 지불금이 특정 소득 기준을 초과하는 과세 대상이되기 때문입니다. 1983 년 이후이 벤치 마크에 대한 인플레이션 조정이 이루어지지 않았으므로 이제 사회 보장 혜택을 받고 다른 소득원을 가진 대부분의 납세자들이이를 초과했습니다.
퇴직 전후에 다양한 전략으로 사회 보장 혜택에 대한 세금 납부액을 제한 할 수 있습니다. 여기에는 납세자 퇴직 계좌에서 돈을 인출하는시기와 순서를 신중하게 계획하는 것이 포함됩니다. 사회 보장 제도를 작성하는 기간 동안 과세 소득을 줄이면 소득에 따라 다른 메디 케어 보험료를 낮추는 등의 다른 혜택도있을 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 사회 보장 혜택의 최대 50 %는 합산 소득이 $ 25, 000 이상인 개인 또는 공동 소득이 $ 32, 000 이상인 공동 신청을하는 사람에 대해 과세됩니다. 사회 보장 혜택의 최대 85 %는 합산 소득이있는 개인에 대해 과세됩니다 최저 $ 34, 000의 소득 또는 적어도 $ 44, 000의 결합 소득과 함께 공동 신고하는 부부. 퇴직 계획 지불금이나 기타 수입에서 다른 소득을 거의받지 않는 퇴직자는 사회 보장 혜택에 대해 세금을 납부하지 않을 것입니다.
사회 보장 소득의 과세 대상 액
소득에 상관없이 납세자는 세금으로 사회 보장 혜택을 모두받지 않습니다. IRS가 과세 대상 금액을 계산하는 방법은 다음과 같습니다.
계산은 사회 보장국 이외의 출처에서 조정 한 총소득으로 시작합니다. 이 소득에는 임금, 자영업 소득, 이자, 배당금, 유자격 퇴직 계좌의 최소 분배액 및 세금 신고서에보고해야하는 기타 과세 소득이 포함될 수 있습니다. 그런 다음 면세이자가 추가됩니다. 마지막으로 (반) 귀하의 사회 보장 혜택 중 일부는 다른 소득에 추가되어 귀하의 혜택 중 과세 대상이되는 금액을 결정하는 결합 소득 수치에 도달합니다.
그런 다음 요율표가 해당 소득 수치에 적용되어 세금에 도달하면 지불해야합니다. 귀하에게 적용되는 요율은 제출 상태와 소득에 따라 다릅니다.
개인 세율
연방 세금 보고서를 "개인"으로 제출하고 모든 출처의 총 소득이 다음과 같은 경우 혜택은 세금이 부과됩니다.
- $ 25, 000 ~ $ 34, 000: 혜택의 최대 50 %에 대해 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다. 혜택의 최대 85 %가 과세 될 수 있습니다.
결혼 세율
공동 신고를하는 커플의 경우, 귀하와 배우자에게 다음과 같은 합산 소득이있는 경우 귀하의 혜택은 과세됩니다.
- $ 32, 000 ~ $ 44, 000 사이: 혜택의 최대 50 %에 대해 소득세를 지불해야 할 수도 있습니다. $ 44, 000 이상: 최대 85 %의 혜택이 과세 될 수 있습니다.
결혼하여 별도의 세금 보고서를 제출하는 경우, 혜택에 대한 세금은 개인에 대해 위에 명시된 요율로 계산됩니다.
사회 보장 세 납부
매년 1 월에 사회 보장 혜택 명세서 (양식 SSA-1099)를 받게되며, 이전 세금 연도에 수령 한 급여 금액을 자세히 설명합니다. 이를 사용하여 실업 급여에 연방 소득세가 있는지 여부를 결정할 수 있습니다. 사회 보장 혜택에 대해 세금을 납부해야하는 경우, 분기별로 추정 된 세금을 IRS에 납부하거나 세금을 받기 전에 지불금에서 연방 세금을 원천 징수 할 수 있습니다.
사회 보장에 가능한 주세
귀하의 사회 보장 혜택이 주 차원에서 최소한 일부 수혜자에게 과세 될 수도있는 13 개 주가 있습니다. 콜로라도, 코네티컷, 캔자스, 미네소타, 미주리, 몬태나, 네브래스카, 뉴 멕시코, 노스 다코타, 로드 아일랜드, 유타, 버몬트 및 웨스트 버지니아 주 중 하나에 거주하는 경우 관련 주 세무 기관에 확인하십시오. 연방 세금과 마찬가지로 이러한 기관이 사회 보장에 세금을 부과하는 방법은 소득 및 기타 기준에 따라 다릅니다.
사회 보장을받는 동안 일할 수 있습니까?
사회 보장이 과세 대상이 아닌 경우
은퇴 계획 분배 또는 기타 수입으로 인한 보충 소득이 거의 없거나 전혀없는 경우 사회 보장 혜택에 대한 세금이 부과되지 않을 것입니다. 2019 년 11 월 현재 지급되는 평균 혜택은 한 달에 약 $ 1, 359, 즉 연간 $ 16, 308입니다. 위의 일정에서 알 수 있듯이, 전체 소득이 독신 퇴직자의 경우 $ 25, 000 또는 공동 세금 신고서를 제출 한 부부의 경우 $ 32, 000를 초과하는 경우에만 혜택이 과세됩니다.
$ 1, 359
2019 년 11 월 기준 월 평균 사회 보장 혜택; 연간 총액은 $ 16, 308입니다.
혜택에 대한 세금 회피
사회 보장 혜택을 소득세에서 면제하는 가장 간단한 방법은 총 합산 소득을 너무 낮게 유지하여 세금을 납부하기위한 임계 값 이하로 유지하는 것입니다. 그러나 대부분의 퇴직자는 투자 나 다른 출처로부터 보충을받지 않고는 월 평균 급여 수준이 상당히 낮습니다.
따라서 대부분의 사람들에게 현실적인 목표는 사회 보장 혜택에 대한 세금 납부액을 제한하는 것입니다. 이것은 당신이 저축을하는 퇴직 계좌 주변의 수많은 창조적 인 솔루션과 수입을 위해 자산을 두는 순서를 통해 달성 될 수 있습니다. 다음은 그러한 솔루션에 대한 요약입니다.
퇴직 전 과세 소득
사회 보장 제도를 작성할 때 과세 소득을 최소화하는 유망한 방법 중 하나는 혜택을 받기 시작하기 몇 년 전에 과세 대상 소득을 최대화하거나 적어도 늘리는 것입니다.
가장 좋은 방법은 IRA 및 401 (k)와 같은 납세자 퇴직 계좌에서 조기에 자금을 인출하거나 퇴직 용어로 "배분"하는 것입니다. 59½ 세 이후에는 페널티가없는 배포를 할 수 있습니다. 즉, 이러한 인출을 너무 일찍하게되면 기절하지 않아도되지만 여전히 인출 금액에 대해 세금을 납부해야합니다.
인출은 과세 대상이므로 당연히 소득에 대해 지불해야 할 다른 세금과 함께 신중하게 계획해야합니다. 목표는 귀하가 혜택을 받기 시작한 후보다이 사회 보장 기간 동안 더 많은 인출을함으로써 세금을 적게내는 것입니다. 이를 위해서는 인출, 사회 보장 혜택 및 기타 출처에서 발생하는 총 세금 물림을 고려해야합니다.
또한 72 세가되면이 계좌들로부터 최소한의 분배를 받아야하므로, 강제 출금을위한 기금을 계획해야합니다. 2019 년 SECURE Act에 따라 필요한 최소 배포 연령이 70½에서 72로 증가했습니다.
이 전략은 이러한 계좌에서 돈을 가져 오는 세금 처리를 최적화하는 것 이상을 도와줍니다. 퇴직을위한 조기 소득을 제공함으로써 사회 보장 혜택 수급을 지연시킬 수도 있습니다. 그리고 그것은 지불의 크기를 증가시킵니다.
로스 계정의 일부 퇴직 소득 유지
Roth IRA 또는 401 (k)에 대한 기부금은 세후 달러로, 자금이 인출 될 때 세금이 부과되지 않습니다. 전통적인 IRA 또는 기타 적격 퇴직 계획에서 과세 분배를받는 대신, Roth IRA에서 분배를 수행하면 결합 소득 계산에 영향을 미치지 않으면 서 보충 소득을 제공 할 수 있습니다. 이는 사회 보장 혜택에 대해 귀하가 지불해야 할 세금을 인상하지 않음을 의미합니다.
이러한 이점은 정년 퇴직 전과 정년 퇴직 회계를 혼합하여 고려하기 전에 퇴직하기 전에 현명합니다. 이러한 혼합을 통해 각 계정에서 인출을 관리 할 수있는 유연성이 높아져 사회 보장 혜택에 대한 세금을 최소화 할 수 있습니다. 납세자 대신에 기존 저축이나 머니 마켓 계좌에서 인출함으로써 유사한 효과를 얻을 수 있습니다.
연금 계약 구매
QLAC (Qualified Longevity Annuity Contract)는 적격 퇴직 계획 또는 IRA의 투자로 자금을 지원받는 이연 연금입니다. QLAC는 사망까지 보장 된 월별 지불을 제공하며 주식 시장의 침체로부터 보호됩니다. 연금이 IRS (Internal Revenue Service) 요구 사항을 준수하는 한, 지정된 연금 시작일 이후에 지불금이 시작될 때까지 필요한 최소 분배 규칙이 면제됩니다.
퇴직 기간 동안 분배 및 이에 따른 과세 소득을 제한함으로써 QLAC는 사회 보장 혜택에서받는 세금 물림을 최소화 할 수 있습니다. 현행 규칙에 따라 개인은 단일 보험료를 통해 QLAC를 구매하기 위해 퇴직 저축 계좌 또는 IRA의 25 % 또는 135, 000 달러 (둘 중 적은 금액)를 소비 할 수 있습니다. 개인이 오래 살수록 QLAC가 더 오래 갚아줍니다.
QLAC 소득은 85 세까지 연기 될 수 있습니다. QLAC를 통해 배우자 또는 다른 사람이 공동 퇴거자가 될 수 있습니다. 즉, 지명 된 개인이 얼마나 오래 살든지 (일부 조건에 상관없이) 보장됩니다.
과세 소득을 제한하는 데있어 QLAC의 호소에도 불구하고, 사회 보장 혜택에 대한 세금을 최소화하기 위해 또는 일반적으로조차 구매해서는 안됩니다. 퇴직 연금에는 근로 수명이 끝난 후에 소득을 제공하기 위해이 차량을 선택하기 전에 은퇴 조언자의 도움을 받아 신중하게 측정해야하는 장단점이 있습니다.
