과세되는 사회 보장 소득은 얼마입니까? 시민권에 대한 면세이자 및 기타 배타적 금액을 포함한 사회 보장 혜택 금액 및 기타 소득에 따라 귀하의 혜택은 85 %, 50 % 또는 0의 비율로 다른 과세 소득에 포함됩니다. 그것은 모두 세금 노출을 줄이기 위해 취한 조치에 달려 있습니다.
사회 보장 소득에 포함되는 것
사회 보장 혜택이 부분적으로 과세되는지 또는 완전히 면세되는지 여부를 알기 위해서는이 결정에 고유 한 공식을 따라야합니다. 함께 추가하십시오:
- 특정 조정에 따른 총 수입. 이는 양식 1040의 21 행에있는 금액입니다. 그런 다음 고등 교육 목적, 고용주가 제공 한 입양 혜택, 해외 근로 소득 또는 외국 주택, 미국령 사모아 거주자가 얻은 소득에 사용되는 미국 저축 채권에 대한이자에서 제외 된 수입을 모두 합산하십시오 또는 푸에르토 리코. 사회 보장 혜택의 절반. 이 금액은 사회 보장 혜택 명세서 양식 SSA-1099에 기재된 금액으로 , 급여가 지급 된 해 다음 해 1 월 말까지 사회 보장국이 귀하에게 발송합니다. 소득세 목적 상, 혜택은 메디 케어 보험료가 원천 징수 된 후 실제로받는 순액이 아닌 상자 3에 나열된 총액입니다. 모든 세금 - 면제이자. 이것은 양식 1040의 8a 행에 기재된 시립 채권의 이익입니다.
결과를 제출 상태에 대해 고정 된“기본 금액”과 비교하십시오. 이 금액 이하로 떨어지면 혜택에 세금이 부과되지 않습니다:
- 공동 신고 할 경우 32, 000 달러 독신, 가계부, 자격 미망인 및 배우자가 일년 내내 떨어져 살았던 곳에서 따로 결혼 신고 한 경우 25, 000 달러
이전에 계산 한 소득 믹스가이 기준 금액 이상인 경우, 혜택의 50 % 또는 85 %를 포함 할 수 있는지 결정하십시오.
- 공동으로 신청하는 결혼 한 사람들의 경우, 50 %는 $ 32, 000에서 $ 44, 000 사이의 소득에 포함되지 않습니다. 소득이 44, 000 달러 이상인 경우 85 %는 포함되지 않습니다. 독신, 세대주, 자격을 갖춘 미망인 및 배우자가 1 년 동안 떨어져 살았던 곳에서 별도로 결혼 신고를하는 사람들의 경우, 50 %는 소득이 $ 25, 000에서 $ 34, 000 사이 인 것을 포함합니다; 소득이 34, 000 달러를 초과하면 급여의 85 %가 포함되지 않습니다.
배우자와 떨어져 1 년 동안 살지 않은 사람을 따로 신청하는 경우, 혜택의 85 %가 포함되지 않습니다.
특별한 상황
다음을 수행 한 경우 일반적인 계산이 사용되지 않습니다.
- 공제 가능한 IRA 기부금으로 귀하와 귀하의 배우자는 귀하의 직업 또는 자영업을 통해 자격있는 퇴직 플랜에 의해 보장되었습니다. (이 경우 IRS 간행물 590-A의 워크 시트를 사용하십시오.) 연중 사회 보장 혜택을 상환하십시오 (IRS 간행물 915에 설명되어 있음). 올해 초 혜택을 받았습니다. 올해 과세 대상 액을 감액 할 일괄 총선을 만들 수 있습니다. (IRS Publication 915의 워크 시트를 사용하십시오.)
세금 함정을 피하기 위해 번칭 소득 고려
$ 44, 000 / $ 34, 000 소득 임계 값을 초과하면 혜택의 85 %가 포함되지 않으므로 특정 연도에 수입을 미루거나 연기하는 것이 좋습니다.
예를 들어, 수입이이 기준 액을 초과 할 것으로 알고 기존의 IRA를 Roth IRA로 전환 할 계획이라면 올해에 전환하여 세금을 납부하십시오. 그렇게해도 사회 보장 혜택이 추가로 포함되지는 않습니다. 그러면 앞으로는 전통적인 IRS가 아닌 Roth IRA가 있기 때문에 필요한 최소 분배 (RMD)를 취할 필요가 없습니다. 이렇게하면 미래에 수입이 전환없이 있었을 때보 다 낮아질 것입니다.
주 소득세 규칙에 유의하십시오
연방 소득세 만이 걱정되는 세금이 아닙니다. 13 개 주에서는 사회 보장 혜택에 세금을 부과합니다. 37 (주 소득세가 없거나 사회 보장 혜택을 완전히 면제하기 때문에). 그러나이 13 개 주 중 7 개 (코네티컷, 캔자스, 미주리, 네브래스카, 뉴 멕시코, 로드 아일랜드 및 유타)는 과세 혜택에 대한 소득 한계가 높기 때문에 거주자 인 경우에도 실제로는 과세되지 않을 수 있습니다.
그러나 미네소타, 노스 다코타, 버몬트 또는 웨스트 버지니아에 거주하는 경우 연방 소득세 목적으로 혜택을받을 수있는 경우 주 소득세 목적으로 자동 세금을 납부해야합니다. 이 주들은 연방 결정을 사용합니다. 퇴직을 생각하고 있다면 새로운 지역을 선택할 때 주 소득세 규칙을 염두에 두십시오.
결론
