현금 흐름표를 사용하여 예산을 책정하려면 회사에서 현금 흐름표의 운영 현금 흐름 부분과 현금 예산을 결합해야합니다. 회사의 현금 예산과 현금 흐름표의 운영 현금 유입은 동일하지 않지만 밀접한 관련이 있으며 포괄적 인 예산을 만드는 데 필요합니다.
현금 예산
현금 예산은 회사가 단기 운영 비용을 지불하기 위해 처분 할 수있는 현금의 양을 측정합니다. 현금 예산의 전체 금액은 회사가 월별 청구서를 지불 한 후 남은 운영 현금의 금액에 따라 결정됩니다.
영업 현금 유입
회사 현금 흐름표의 운영 현금 유입 부분은 효과적인 예산을 세우는 데있어 두 번째 구성 요소입니다. 회사의 운영 현금 유입은 다양한 소스에서 회사로 들어오는 모든 가용 현금을 표시합니다. 상품 및 서비스, 수취 채권, 현금으로 쉽게 청산 할 수있는 상품 및 서비스에 대해 고객이 지불 한 현금은 모두 운영 현금의 원천입니다.
회사의 현금 예산과 현금 흐름표의 운영 현금 유입 부분은 회사가 특정 기간 동안 사용할 수있는 현금의 양을 잘 보여줍니다. 이 둘은 회사가 각 기간이 끝날 때 얼마나 많은 현금을 사용할 수 있는지 알리기 위해 돈을 빌리거나 자금을 조달하지 않고도 지출 할 수있는 최대 금액입니다.
현금 예산과 운영 현금 유입은 본질적으로 회사의 전체 예산입니다. 총 가용 자금은 관리자가 적합하다고 생각할 때 다른 부서 나 코스트 센터간에 할당됩니다.
