금융 시스템과 세계 경제의 안정성을 높이기 위해 은행의 자본 적정성은 전 세계적으로 엄격하게 규제됩니다. 또한 예금자에 대한 추가 보호 기능을 제공합니다. 미국의 경우 은행은 연방 예금 보험 회사 (FDIC), 연방 준비 은행 이사회 및 통화 감사관 (OCC)에 의해 연방 수준에서 규제됩니다. 또한 주정부 은행은 주정부 규제 기관의 적용을받습니다. 은행 전체의 경제 기능에있어 은행 산업의 고유 한 중요성 때문에 은행의 규제 및 지급 능력이 중요한 것으로 간주됩니다.
은행이 자산과 부채의 유동성 불일치를 처리해야하기 때문에 은행의 재무 상태를 모니터링하는 것도 중요합니다. 은행 대차 대조표의 부채 측면에는 수요 예금과 같은 매우 유동적 인 계정이 있습니다. 그러나 은행의 자산은 주로 비 유동성 대출로 구성됩니다. 대출은 은행에 의해 판매 될 수 있으며 (대개 판매), 실질적인 할인으로 판매함으로써 신속하게 현금으로 전환 할 수 있습니다.
자본 적정성 평가
은행의 자본 적정성에 대해 가장 일반적으로 사용되는 평가는 자본 적정성 비율입니다. 그러나 많은 분석가 및 금융 업계 전문가는 경제 자본 측정을 선호합니다. 또한 분석가 또는 투자자는 은행의 재무 건전성을 검토 할 때 Tier 1 레버리지 비율 또는 기본 유동성 비율을 볼 수 있습니다.
자본 적정성 비율
미국 은행은 최소 자본 적정 비율을 유지해야합니다. 자본 적정성 비율은 은행의 위험 가중 신용 노출을 나타냅니다.
이 비율은 두 종류의 자본을 측정합니다.
- 1 단계 자본은 은행이 운영을 중단하지 않고 손실을 흡수 할 수있는 보통주 자본이며, 2 단계 자본은 종속 부채이며, 이는 은행의 권취시 손실을 흡수 할 수 있습니다.
일부 분석가들은 자본 적정성 비율의 위험 가중치 측면에서 비판적이며 2008 년 금융 위기 동안 발생한 대부분의 대출 채무 불이행은 매우 낮은 가중치를 부여한 대출에 있었으며 대부분의 대출은 가장 무거운 비중을 차지한다고 지적했습니다 위험에 대한 가중치는 기본값이 아닙니다.
1 단계 레버리지 비율
때때로 고려되는 관련 자본 적정 비율은 Tier 1 레버리지 비율입니다. Tier 1 레버리지 비율은 은행의 핵심 자본과 총 자산 간의 관계입니다. 이는 Tier 1 자본을 은행의 평균 총 연결 자산과 특정 불균형 시트 노출로 나누어 계산됩니다.
Tier 1 레버리지 비율이 높을수록 은행은 대차 대조표에 대한 부정적인 충격을 견딜 수 있습니다.
경제 자본 측정
많은 분석가와 은행 임원들은 경제적 자본 측정이 자본 적정성 비율보다 은행의 재무 건전성 및 위험 노출에 대한보다 정확하고 신뢰할 수있는 평가라고 생각합니다.
은행이 보유하고있는 현재의 위험을 처리하기 위해 보유해야하는 자본의 양을 추정하는 경제 자본 계산은 은행의 재무 건전성, 신용 등급, 예상 손실 및 신용 수준의 신용 수준을 기반으로합니다. 이러한 손실을 예상 손실과 같은 경제적 현실을 포함시킴으로써 은행의 실제 재무 건전성 및 위험 수준에 대한보다 현실적인 평가로 간주됩니다.
유동성 비율
투자자 또는 시장 분석가는 모든 산업에서 회사의 재무 건전성을 평가하는 표준 주식 평가를 사용하여 은행을 조사 할 수도 있습니다. 이러한 대체 평가 지표에는 유동 비율, 예를 들어 현재 비율, 현금 비율 또는 빠른 비율이 포함됩니다.
