개인 연금 계획 (Personal Pension Plans, PPS)은 영국의 세금 특권 개인 투자 수단입니다. 이 계획의 주요 목적은 퇴직을 저축하는 것이지만 일부 계획은 사망 한 사람의 지정된 수혜자에게 사망 혜택을 제공합니다.
개인 연금 제도 란 무엇이며 어떻게 작동합니까?
PPS는 보험 회사 또는 투자 회사가 투자자를 위해 관리하는 개인 정의 기여 계획입니다. 계획을 세운 투자자는 제공자를 선택하고 그 제공자는 지불 한 돈을 투자하여 투자자의 퇴직시 누적 된 금액을 제공합니다. 퇴직시, 투자자는이 돈을 사용하여 연금을 구매하거나 단순히 돈을 은행에 입금하고 돈을 인출하여 사망 할 때까지 생존 할 수 있습니다. 자영업자라면 누구나 PPS를 시작할 수 있습니다. 또한 회사에서 일하지만 고용주가 후원하는 계획에 참여할 수없는 직원은 PPS를 시작할 수 있습니다. 경우에 따라 회사가 후원하는 플랜의 직원이 다른 곳에서도 수입을 올리면 PPS를 시작할 수 있습니다.
PPS를 가진 개인은 연간 수입의 100 % 또는 현재 수당의 적은 금액을 기부 할 수 있습니다. 2016 년 기준 연간 수당은 4 만 파운드입니다. 따라서 개인이 예를 들어 60, 000 파운드를 벌면 PPS에 40, 000 파운드를 투자 할 수 있습니다. 반면에 개인이 30, 000 파운드 만 벌면 30, 000 파운드 전체를 PPS에 투자 할 수 있습니다. 연간 수당 액은 매년 변경되므로 합법적 인 것을 결정하기 위해 영국의 세무 전문가에게 금액을 확인하는 것이 좋습니다. PPS의 최종 일시불 지급 금액은 매년 기여 금액, 계획이 얼마나 오래 유지되는지, 보안 선택, 자산 배분 및 시장 성과에 달려 있습니다. 매년 계정의 가치가 상승해야하지만 이것이 일어날 것이라는 보장은 없습니다.
개인 연금 제도 투자 선택
고용주 기반 연금 플랜은 개인에게 투자 대상에 대한 선택권을 제공하지 않습니다. 이는 PPS에서는 사실이 아닙니다. PPS에 투자하는 개인은 기부금을 투자 할 수있는 유연성이 있습니다. 이 계획은 일반적으로 현금 기반 펀드, 회사 채권 펀드, 주식 펀드 및 국제 투자를 제공합니다. 일반적으로 기본 투자 선택이 있지만 PPS 투자자는 자산 배분을보다 강력하게 통제 할 수 있으며, 전반적인 퇴직 계획에서 중요한 위험 허용 범위 및 시간 범위에 따라 PPS 포트폴리오를 조정할 수 있습니다.
개인 연금 제도의 다른 혜택
개인이 달리 할 수없는 방식으로 은퇴 계획을 세우고 투자 선택의 유연성을 허용 할 수있는 주요 이점 외에, PPS는 면세 금액을받는 능력과 같은 몇 가지 중요하고 유용한 이점이 있습니다 퇴직 계획에서. 플랜의 대부분은 개인의 소득세로 과세되지만 PPS의 투자자는 자신의 저축액의 최대 25 %를 면세 금액으로 취할 수 있습니다. 이렇게하면 개인의 퇴직 소득이 PPS 저축의 75 %로 줄어들지 만 나머지는 모기지와 같은 부채를 제거하는 데 사용될 수 있습니다. 투자자는 재정 고문과 직접 협력하여 과세 및 비과세 PPS 일시금의 가장 유리한 비율을 결정해야합니다.
PPS의 또 다른 주요 이점은 사망 혜택입니다. PPS의 소유자가 퇴직 전에 사망하면, 배우자 또는 기타 지정된 수혜자에게 잔액을 일시불로 지급 할 수 있습니다. 이런 점에서, PPS는자가 기금 생명 보험 정책과 유사합니다.
