목차
- 장애 보험
- 건강 저축 계좌
- 의료 비용
- 실업 / 노동자 보상
- 자영업자 공제
- 생명 보험
- 다른 자격 플랜
- 결론
세금 신고에있어 최고의 수익을 얻는 것은 기술에 관한 것이 아니라 아는 것입니다. 불행히도, 많은 납세자들은 그들이 알지 못하기 때문에 공제와 크레딧을 놓치게됩니다. 가장 간과 된 일부 공제는 건강 및 의료 비용 및 보험료와 관련이 있습니다.
트럼프 세금 계산서 (TCJA (2017 Tax Cuts and Jobs Act))는 많은 공제를 제거했지만 아래에 논의 된 대부분의 내용은 변경되지 않았습니다.
주요 테이크 아웃
- 많은 보험료 공제액은 보험료, 의료비 및 기타 건강 관련 비용과 관련이 있습니다 장애 보험은 중요하지만 복잡한 세금 공제입니다. 관련 보험료도 자격이 될 수 있습니다.
장애 보험
장애 보험은 아마도 세금 공제로 간과되는 가장 일반적인 유형의 보험료 일 것입니다. 이 보험료의 공제액은 복잡합니다.
국세청 (IRS)은 자영업자 납세자가 "상해 또는 질병으로 인한 장기적인 장애로 인한 사업 비용을 지불하는 간접비 보험을 공제 할 수 있도록 허용합니다."그러나 "귀하의 보험료는 공제 할 수 없습니다. 질병이나 장애로 인한 수입 손실에 대해 지불하는 정책."
또한 본인의 세후 세금으로 직접 구매하지 않고 고용주가 장애 보험료를 지불 한 경우에도 혜택이 과세됩니다.
고용 상태, 공제 항목 화 여부 및 세전 또는 사후 달러를 사용하여 보험료를 지불했는지 여부에 따라 건강 보험 비용을 공제하는 경우 준수해야 할 몇 가지 규칙이 있습니다.
건강 저축 계좌
전통적인 그룹 건강 보험에 접근 할 수없는 사람들이 알아야 할 또 다른 보험 관련 세금 혜택은 세금 유리한 저축 요소와 높은 공제 가능한 건강 보험 정책을 결합한 HSA (Health Savings Account)입니다.
법에 의해 허용되는 최대 한도까지 모든 HSA 기부금은 항목별로 분류하지 않은 사람에 대해서도 세금 공제 대상이며 소득은 면세로 누적됩니다. 계정에서 인출 된 모든 수익금은 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용되는 경우 면세됩니다.
의료 비용
의료비는 납세자의 조정 총소득의 일정 비율을 초과하는 경우에만 공제됩니다. 그 비율은 계속 변하지 만 대부분의 사람들이 자격을 갖추지 못할 정도로 항상 높은 상태를 유지합니다.
2019 년 세율은 10 %였습니다.
예를 들어, 1 년 동안 수술을 위해 17, 000 달러를 공제하고 내년에 수술을 위해 $ 10, 000의 수표를 보냈다면 그 금액은 수표가 도착한 해에 소득으로 신고되어야합니다.
미래에 보험 회사가 의료비를 부담 할 가능성이있는 경우, 이 공제를 선언하지 마십시오. 보험 청구가 거부되면 공제를받은 연도에 대해 항상 수정 된 보고서를 제출할 수 있습니다.
실업 / 노동자 보상
국가 실업 에이전시를 통해 지급되는 실업 보상과 상해로 인한 직무를 수행 할 수없는 근로자에게 수여되는 근로자 보상과 구별하는 것이 중요합니다.
실업 급여는 정규 근로 소득을 대체하는 것으로 간주되며 IRS 양식 1040에보고되어야하므로 항상 과세 대상이됩니다. 근로자 보상은 소득으로 선언되지 않습니다.
자영업자 공제
자영업 납세자와 기타 사업체는 건강 및 치과 보험료를 포함한 모든 종류의 비즈니스 관련 보험료뿐만 아니라 법적 및 책임 보험료를 공제 할 수 있습니다. 납세자가 실제 비용을 신고하기로 선택하고 표준 마일리지 요금을 사용하지 않는 경우 차량 보험도 공제 될 수 있습니다.
생명 보험
생명 보험료는 사업 관련 비용으로 공제 가능합니다 (피보험자가 피고용인 또는 회사의 임원이고 회사가 보험의 직접적 또는 간접적 수혜자가 아닌 경우).
사망 보험금은 일반적으로 개인 정책 소유자에게 면세로 제공됩니다.
사업 관련 수혜자에 대한 사망 혜택은 종종 세금이 없지만, 기업 소유 생명 보험에 대한 사망 혜택이 과세 될 수있는 특정 상황이 있습니다. 그러나 종업원에게 그룹 기간 생명 보험을 제공하는 고용주는 종업원 당 첫 $ 50, 000의 급여에 대해 지불하는 보험료를 공제 할 수 있으며이 한도까지의 금액은 종업원의 소득으로 계산되지 않습니다.
유예 된 보상 또는 임원 보너스와 같은 대부분의 유형의 비 자격 플랜에 대해 생명 보험료를 공제 할 수도 있습니다. 일반적으로 보험료는 이러한 계획의 규칙에 따라 주요 임원에 대한 보상으로 간주됩니다. 그러나 어떤 경우에는 직원이 건설적으로 혜택을받을 때까지 공제를 취할 수 없습니다.
다른 자격 플랜
비 자격 플랜은 세금 공제 가능한 보험료로 자금을 조달 할 수있는 유일한 유형의 퇴직 저축 수단이 아닙니다: 412 (i) 플랜은 자격이 있습니다. 이 확정 된 혜택 계획은 퇴직 저축을 따라 가고 보장 된 소득원을 받기 원하는 소기업 소유자에게 상당한 공제를 제공 할 수 있습니다.
이 플랜은 현금 가치 생명 보험 또는 고정 연금 계약과 같은 보험 상품으로 만 자금을 조달하며 플랜 소유자는 매년이 플랜에 기여하여 수십만 달러를 공제 할 수 있습니다.
마지막으로, 401 (k) 요금제와 같은 표준 적격 요금제에 참여한 참가자는 특정 제한 사항에 따라 제한된 기간 동안 기간 또는 영구 혜택 범위를 구매할 수 있습니다. 그러나 IRS 규정에 따라 보험 적용 범위는 "부수적"으로 간주되어야합니다. 모든 유형의 자격이 부여 된 확정 기여 형 계획에서 각 참가자의 평생 보험료는 고용주 부담 금액의 50 % 미만이어야하며 몰수됩니다.
기간 및 일반 보장의 경우 한도는 25 %입니다. 이것은 개인이 세금 공제 가능한 기준으로 생명 보험을 구매할 수있는 유일한 사례입니다.이 계획은 Roth 401 (k) 계획이 아니라 전통적인 계획이라고 가정합니다. 자격이있는 플랜에서 지불 한 생명 보험 사망 혜택은 면세 상태를 유지하며, 이 보험은 가입자가 사망 할 때 분배해야하는 플랜 수익에 대한 세금을 지불하는 데 사용될 수 있습니다.
결론
이는 사업체와 개인 납세자가 자격이있는 보험과 관련하여 일반적으로 간과되는 몇 가지 공제 및 세금 혜택입니다. 건물 및 장비의 보상, 생산, 감가 상각과 관련된 기타 공제는 IRS 웹 사이트의 다양한 다운로드 가능한 사용 설명서에 나와 있습니다.
