전통적인 401 (k)를 유지하면서 일자리를 옮겼다면 이러한 유비쿼터스 퇴직 계좌에 대한 롤오버 옵션에 익숙 할 것입니다. 그러나 전통적인 401 (k)의 새롭고 덜 흔한 사촌 인 Roth 401 (k)를 가지고있는 고용주를 떠날 때 선택의 여지가 확실하지 않을 수 있습니다.
계정의 주요 차이점은 전통적인 401 (k)에 세전 달러로 자금이 공급된다는 점입니다. Roth 기부금은 세후 달러로 계산되어 나중에 적격 인출을하더라도 세금이 부과되지 않습니다.
직업이 위태로워 지거나 경력 이동을 고려중인 경우, 고용주 변경시 Roth 401 (k) 계정으로 취할 수있는 이동에 대한 요약입니다.
주요 테이크 아웃
- Roth 401 (k)는 신규 또는 기존 Roth IRA 또는 Roth 401 (k)로 롤오버 할 수 있습니다. 일반적으로 Roth IRA 로의 이전은 더 광범위한 투자 옵션을 용이하게하기 때문에 가장 바람직합니다. 자격을 갖춘 유통을 통제하는 5 년 규칙으로 인해 기존 Roth IRA 계정으로 돈을 옮길 수 있습니다. 송금 된 자금을 곧 인출 할 계획이라면 다른 Roth 401 (k)로 옮기면 더 유리할 것입니다 세금 처리.
롤오버 옵션
대부분의 경우 Roth 401 (k)에 대한 선택은 기존 401 (k)의 선택을 따르지만 송금은 사용 가능한 계정의 Roth 버전으로 이동해야합니다. 자금을 IRA로 이체하기로 선택하면 Roth 401 (k)의 자금은 Roth IRA로 이체되어야합니다. 새 고용주에게 Roth 401 (k) 옵션이 있고 이전을 허용하는 경우 "이전"Roth 401 (k)를 "새"Roth 401 (k)로 롤백 할 수도 있습니다.
Roth 401 (k)를 Roth IRA로 롤오버하는 것이 일반적으로 최적입니다. 특히 IRA 내 투자 선택이 일반적으로 401 (k) 계획보다 더 넓고 우수하기 때문입니다. 플로리다 주 레이크 메리에있는 Excel Tax & Wealth Group의 부 관리자 인 Carlos Dias Jr.는 개별 IRA 계정에 401 (k)보다 더 많은 옵션이 있다고 말합니다. 401 (k)는 뮤추얼 펀드 또는 몇 가지 다른 ETF로 제한되어 있으며, 수많은 선택에 투자 할 수 있습니다."
그러나 401 (k)의 자금은 많은 법적 판단으로부터 더 잘 보호됩니다. 이는 새로운 고용주 -401 (k) 옵션을 선택하는 이유 일 수 있습니다.
Roth IRA 또는 다른 Roth 401 (k) 로의 롤오버를 수행하는 가장 좋은 방법은 수탁자에서 수탁자까지입니다. 이를 통해 IRS가 전체 금액 또는 적시에 이루어 졌는지 여부에 대해 나중에 IRS가 이의를 제기하지 않는 원활한 거래를 보장합니다.
그러나 새로운 신탁 관리인에게 직접 송금하는 대신 자금을 송금하기로 결정한 경우에도 수령 후 60 일 이내에 전체 분배를 Roth IRA로 이체 할 수 있습니다. 그러나이 경로를 선택하면 지불 관재인은 일반적으로 세금에 대한 계정 잔액의 20 %를 보류해야합니다.
Roth 401 (k) 롤오버에 대한 규칙 이해
롤오버 로스에서 배포
일반적으로 직원을 떠나기 전에 퇴직 기금을 활용하는 것은 바람직하지 않지만, 어려운시기에는 바람직하지 않은 것이 유일한 선택이 될 수 있습니다. 롤오버 시점 또는 그 이후에 Roth에서 돈을 인출해야하는 경우, 그러한 인출에 대한 타이밍 규칙은 기존 IRA 및 401 (k)의 규칙과 다릅니다. 이러한 요구 사항 중 일부는 퇴직 연령 또는 그 이전에 롤오버 된 로스 (Roth)에도 적용될 수 있습니다.
특히 세금이나 위약금없이 이러한 계정에서 배포하려면 배포가 "자격이 있어야"합니다. 이를 위해서는 5 년의 규칙을 준수해야합니다. 상속 된 퇴직 계좌에도 적용되는이 규칙은 세금과 벌금을 피하거나 최소한으로 줄이기 위해 5 년 동안 계좌에 자금이 그대로 남아 있어야합니다. (이것은 비교적 간단하게 들릴 수 있지만 5 년 규칙은 실제로 까다로울 수 있으며, 상황에 따라 어떻게 적용되는지에 대한 신중한 고려가 권장됩니다.)
로스 401 (k)가 로스 IRA에 들어감
로스 IRA 기부금은 연령에 관계없이 언제든지 면세 및 위약금없이 철회 할 수 있습니다. 그러나 수입 분배 규칙은 다양합니다. Roth IRA의 적격 배포판은 5 년 규칙을 준수하며 59½ 세 이후, 사망 후 또는 장애 또는 처음으로 주택을 구입 한 경우에도 배포됩니다. 이러한 유자격 배포판에는 세금 및 위약금이 없습니다.
이러한 조건이 충족되지 않으면 계정에서 인출 할 때 선택 소득세와 벌금이 부과됩니다. Index Fund Advisors, Inc의 설립자이자 사장 인 Mark Hebner는 "비정규 분배를 할 경우, 소득세는 귀하의 기부금에 대해서만 수입이 부과되지만 총액에 10 %의 벌금이 부과됩니다." 캘리포니아 어바인 (Irvine), "인덱스 펀드: 적극적인 투자자를위한 12 단계 복구 프로그램"의 저자.
아래에서 설명 하듯이 Roth 401 (k)의 다른 계좌로 입금 된 자금은 5 년 보유 기간과 관련하여 유리한 대우를받습니다. 새로운 Roth IRA로 롤오버 된 Roth 401 (k)의 타이밍에는 동일한 처리가 적용되지 않습니다. 반면에 Roth IRA 계정이 이미있는 경우 해당 계정의 보류 기간은 Roth 401 (k) 계정에서 이체 된 자금을 포함하여 모든 자금에 적용됩니다.
이러한 영향을 설명하기 위해 Roth IRA가 2010 년에 문을 열었다 고 가정합니다. 2016-2019 년에 고용주에서 근무한 후 퇴직 또는 퇴직했습니다. 자금을 지원하는 Roth IRA가 5 년 이상 존재했기 때문에 Roth IRA에 배포 된 전체 배포는 적격 배포에 대한 5 년 규칙을 준수합니다.
반면, 기존 Roth IRA가없고 롤오버 목적으로 하나를 설정해야하는 경우, 5 년 기간은 Roth에 얼마나 오래 기여했는지에 관계없이 Roth IRA가 개설 된 해에 시작됩니다. 401 (k).
따라서 Roth 401 (k)에서 Roth IRA로 자금을 인출하기 전에 이러한 퇴직 기금의 필요성을 고려해야합니다. 이 시나리오에서는 5 년의 보유 기간이 새로 시작되므로 Roth IRA가 아직없는 경우 특히 그렇습니다.
Roth 401 (k)를 다른 Roth 401 (k)로 굴림
그러나 몇 가지 기본 조건이 적용되어야합니다. 수탁자에서 수탁인으로의 이체 (직접 이월)를 통해 기존 Roth 401 (k)에서 새로운 Roth 401 (k)로 자금을 이체하기로 결정한 경우, 해당 자금이 이전에 있었던 기간 자격을 갖춘 배포의 경우 5 년 기간으로 계획해야합니다. 그러나 이전 고용주는 롤오버중인 직원 기여 금액에 대해 새 고용주에게 문의해야하며, 첫 해를 확인해야합니다.
또한 롤오버는 일반적으로 새 펀드가 이전 Roth 401 (k)의 기간 동안 이월을 즐기기 위해 완료되어야합니다. 직원이 새로운 Roth 401 (k)로 부분적으로 롤오버 한 경우 5 년이 다시 시작됩니다. 즉, 이전 Roth 401 (k)에 자금이 있었던 시간에 대한 크레딧을 얻지 못합니다.
결정을 내리기 전에 세금이나 재정 고문에게 자신에게 가장 적합한 것이 무엇인지 이야기하십시오. 상황과 계획 규칙에 따라 이전 고용주의 계획에서 Roth 401 (k)를 떠날 수도 있습니다.
결론
Roth 401 (k)를 롤오버하는 규칙은 매우 복잡합니다. 해당 자금을 보유한 회사를 떠난 후 이러한 자금을 처리하는 방법을 결정하기 전에 세금 및 기타 영향을 충분히 조사해야합니다. 이 잘못하면 비용이 많이들 수 있습니다.
