적격 연금이란 무엇입니까?
적격 연금은 세전 달러로 충당되는 퇴직 저축 계획입니다. 자격이없는 연금은 세후 달러로 자금이 조달됩니다. 분명히 말해서, 용어는 국세청 (IRS)에서 비롯된 것입니다. 적격 퇴직 저축 계획은 투자자의 수입이 총 수입에서 공제되며 퇴직 후 퇴직 후까지 연방 세금이 적용되지 않는 플랜입니다. 자격이없는 플랜에 대한 기부금은 적립 된 해에 세금이 부과됩니다.
주요 테이크 아웃
- 적격 연금에 대한 기부금은 세전 달러입니다. 퇴직 후 인출이 이루어질 때까지 세금이 연기됩니다. 자격이없는 연금에 대한 기부는 세금 후 달러입니다. "자격을 갖춘"및 "비 자격 된"은 IRS 조건입니다. 적격 계획에는 즉각적인 세금 혜택이 있습니다.
연금이란 무엇입니까?
적격 연금 이해
세금을 원천 징수하지 않고 적격 연금에 예치합니다. 이로 인해 해당 연도의 납세자의 소득과 빚진 세금이 효과적으로 줄어 듭니다. 인출이 이루어지지 않는 한 매년 적격 계좌에서 발생하는 돈에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.
투자자의 출자 및 발생한 투자 이익에 대한 세금은 투자자가 퇴직하고 연금 또는 계좌에서 인출을 시작한 후에 납부해야합니다.
적격 연금의 분배는 일반 소득으로 과세되지만 비 적격 연금의 분배는 기여에 대한 소득세가 적용되지 않습니다. 일반적으로 계정의 작은 부분 인 투자 이익에 대해 세금이 부과 될 수 있습니다.
인출하지 않는 한 자격있는 계좌에서 발생하는 돈에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다
더 나은 논쟁의 문제입니다. 자격이없는 플랜은 퇴직 후 면세 소득의 전망을 제공합니다. 그러나 자격이있는 플랜은 개인의 근로 기간 동안 즉각적인 세금 절감과 소액의 집으로가는 임금을 제공합니다.
적격 연금의 종류
적격 연금은 종종 회사가 후원하는 퇴직 계획의 일부로 고용주에 의해 설정됩니다. 다양한 혜택에는 확정 급여 제도, 401 (k) 및 403 (b) 퇴직 계획 및 개인 퇴직 계정 (IRA)이 포함됩니다.
- 확정 급여 제도는 종업원의 수입 이력에 따라 일시금 또는 월별 할부로 회사에 특정 지불을하는 저축 수단으로, 401 (k)는 영리 회사에 의해 설립됩니다. 직원에게 보상하십시오. 2019 년 SECURE Act는 이제 연금이 401 (k) 계획에 포함되도록 허용합니다. 403 (b)는 주로 면세 기관의 직원뿐만 아니라 교사 및 기타 공무원이 이용할 수 있습니다. IRA는 세액 전액을 연간 한도까지 기부 할 수있는 친숙한 저축 계획입니다.
연금이 특정 IRS 기준을 충족하고 규제 지침을 준수하는 경우 연금이 될 수 있습니다. 일반적으로, 세금 유리한 퇴직 연금을위한 자금으로 사용되지 않는 연금은 적격 연금입니다.
연금에 대한 기타 국세청 규정
1982 년 8 월 13 일 이후에 구매 한 비 적격 연금에 대해서는 "선입 선출"프로토콜에 따라 세금이 부과됩니다. 즉, 투자자가 처음으로 인출 한 금액은 미지급이자에서 가져 오며 이는 보통 수입으로 과세됩니다. 이자에 대한 세금이 완전히 부과되면 나머지 원금 또는 보험료에 세금이 부과되지 않습니다. 적격 연금에 관한 모든 규칙은 IRS 간행물 575, 연금 및 연금 소득에 포함되어 있습니다.
