적격 연금이란 무엇입니까?
적격 연금은 IRS가 적격 퇴직 플랜 또는 IRA 내에서 사용하도록 승인 한 것을 제외하고 다른 연금과 유사합니다. 이러한 연금은 계획 스폰서의 투자 목표에 따라 고정, 색인 또는 변동될 수 있습니다. 플랜 또는 연금에 Roth 기능이없는 경우 적격 연금에 기부 한 금액은 ERISA 지침에 따라 세금 공제 대상입니다.
적격 연금의 작동 방식
적격 연금은 자체적으로 세금 공제 가능한 계획이 아닙니다. 이 상태를 즐기려면 반드시 자격을 갖춘 플랜 또는 IRA 내에 있어야합니다. 적격 연금은 플랜 또는 계정 내부의 유일한 차량이거나 제공되는 다른 여러 선택 중 하나 일 수 있습니다. 대부분의 경우 적격 연금은 가변 계약이며 계획 내에서 제공되는 유일한 수단이며 가변 하위 계정은 참가자 참여를위한 선택 사항을 구성합니다.
연금의 종류
적격 및 비 적격 연금에 적용되는 제품은 동일합니다. 그러나 자격이없는 연금에 대한 규칙은 다르며, 이는 IRS 간행물 575에 나와 있습니다. 자격이없는 연금이 부분적으로 또는 완전히 양도 될 때 첫 번째 달러는 세금 목적으로 수입으로 간주되어 세금이 부과됩니다 보통 소득율로. 모든 수입이 인출되면, 남은 돈 (원래 투자)은 면세로 꺼낼 수 있습니다.
비 적격 계획에 따른 지불이 정기적 지불 형태로 이루어지는 경우, 각 지불의 일부는 세금이 납부되지 않은 원래 투자의 반환으로 처리됩니다. 판매 대금의 일부는 수입으로 간주되며 보통 소득율로 과세됩니다. 정확한 수입 대비 원금 비율은 지급 유형과 수혜자 연령에 따라 결정됩니다.
연금은 일반적으로 고정 또는 가변으로 구성 될 수 있습니다. 고정 연금은 수취인에게 정기적으로 정기적으로 지불합니다. 변동 연금은 소유자가 연금 펀드 내 투자가 잘되면 더 큰 미래 현금 흐름을받을 수있게하고 투자가 제대로 이루어지지 않으면 더 적은 금액을 지불하게합니다. 이를 통해 고정 연금보다 현금 흐름이 덜 안정적이지만 수급자가 펀드 투자로 인한 강한 수익의 혜택을 누릴 수 있습니다.
판매 수수료, 수수료 및 연금 기간을 포함하여 다른 많은 고려 사항이 있습니다. 연금 수급 자격 여부에 관계없이 59 ½ 세 이전의 출금은 10 %의 벌금이 부과됩니다. 자격이없는 연금은 세후 달러로 구매되므로 수입 만 벌금에 처해질 수 있습니다.
