롤율은 계정에서 점점 연체되는 신용 카드 사용자의 비율을 나타냅니다. 롤 속도는 60 일 늦게 90 일 늦게 범주 또는 90 일 늦게 120 일 늦게 범주 등으로 "롤"하는 카드 사용자의 백분율입니다. 신용 카드 산업에서, 채권자들은 60 일 늦게 범주부터 시작하여 90 일 늦게, 120 일 늦게, 150 일 늦게까지 등 청구에 이르기까지 30 일 단위로 늦은 지불을보고합니다. 해고는 사기업의 재량 및 주법에 따릅니다. 연방 대출의 경우 연방 규정에 따라 270 일 후에 비용이 청구됩니다.
롤 속도 세분화
롤 레이트는 은행에서 연체를 기준으로 신용 손실을 관리하고 예측하는 데 사용됩니다.
롤 레이트 계산
금융 기관은 롤 레이트를 계산하는 다양한 방법론을 가지고 있습니다. 그들은 연체 된 차용인의 수 또는 연체 된 자금의 양에 의해 롤 레이트를 계산할 수 있습니다.
예를 들어, 60 일 후 연체 된 100 명의 신용 카드 사용자 중 20 명이 90 일 후에도 연체 된 경우 60-90 일 롤율은 100 %입니다. 또한 60 일에 연체 된 20 개의 신용 카드 발급 기관 중 10 개만 90 일에 연체 할 경우 롤률은 50 %가됩니다.
잔고 별 연체 롤율을 고려할 때 은행은 총 연체 잔액을 기준으로 계산합니다. 예를 들어, 2 월 소규모 은행의 신용 카드 포트폴리오에 대한 60 일의 연체 잔고가 1 억 달러이고 3 월에 대한 90 일의 연체 잔고가 4 천만 달러 인 경우 3 월의 60-90 일 롤 레이트는 40입니다. % (즉, 4 천만 달러 / 1 억 달러). 이는 2 월 60 일 버킷의 1 억 달러 채권 중 40 %가 3 월 90 일 버킷으로 마이그레이션되었음을 의미합니다.
신용 카드 발급 은행은 전체 신용 카드 포트폴리오를 앞에서 언급 한 60 일, 90 일 범주와 유사한 연체 "버킷"으로 분리하여 신용 손실을 추정합니다. 은행의 경영진은 변동을 완화하기 위해 이번 달과 이번 분기의 평균 롤 레이트 또는 평균 몇 개월 또는 분기를 측정합니다. 롤 레이트는 전체 연체에 대한 이해를 높이기 위해 제품 범주 또는 차용자 품질별로 세분화 될 수도 있습니다.
신용 손실 조항
롤 요율이 결정되면 각 버킷 내의 미수금에 적용되고 신용 손실에 대한 요구 허용 한도를 추정하기 위해 결과가 집계됩니다. 금융 기관은 일반적으로 분기마다 재무 제표의 신용 손실 조항을 업데이트합니다. 신용 손실 조항은 일반적으로 은행이 상각하는 비용 또는 부채입니다. 은행은 일반적으로 초기 연체로 기록 된 연체 잔액의 일부만으로 신용 손실 규정을 결정하는 방법이 다릅니다. 은행은 차입금의 위험을 측정하기 위해 롤율과 신용 손실 규정을 면밀히 모니터링합니다. 롤율은 또한 신용 발행 기관이 다양한 유형의 제품 및 다양한 유형의 차용자에 대한 상환 추세에 따라 인수 기준을 설정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
