로스 401 (k)는 무엇입니까?
Roth 401 (k)는 고용주가 후원하는 투자 저축 계좌로, 계획의 기부 한도까지 세후 달러로 자금이 지원됩니다. 이 유형의 투자 계좌는 인출에 세금이 부과되지 않기 때문에 현재보다 더 높은 세금을 낼 것으로 생각되는 사람들에게 적합합니다. 반면에 전통적인 401 (k) 계획은 세전 자금으로 자금을 조달하므로 향후 인출에 세금이 부과됩니다.
401 (K) 소개
Roth 이해 401 (k)
Roth 401 (k)는 전통적인 401 (k) 계획과 Roth IRA의 여러 가지 최고의 기능을 결합한 고유 한 하이브리드 퇴직 저축 수단입니다. 직원 기여는 소득 제한없이 세금 후세를 사용하여 이루어집니다.
주요 테이크 아웃
- Roth 401 (K)는 전통적인 401 (k) 요금제와 Roth IRA의 기능을 결합한 세금 유리한 퇴직 저축 수단으로, 특정 기준이 충족되는 한 기부금과 소득을 면세로 인출 할 수 있습니다. 한도는 $ 19, 500 (2019 년 $ 19, 000)이며 50 세 이상은 추가 $ 6, 500 (2019 년 $ 6, 000)를 기부 할 수 있습니다.
Roth 401 (k)는 개인의 연령에 따라 기부금이 제한됩니다. 예를 들어, 2019 년 개인의 기부 한도는 연간 $ 19, 000입니다 (2018 년보다 $ 500 상승). 50 세 이상의 개인은 추가 기부금으로 $ 6, 000를 기부 할 수 있습니다. 2020 년에 기부 한도는 다시 $ 19, 500으로 증가하고 캐치 업은 $ 6, 500으로 상승합니다.
인출이 적격 분배 인 한 기부금 및 수입 인출은 과세되지 않으며, 이는 특정 기준을 충족해야 함을 의미합니다. 먼저 Roth 401 (k) 계정이 5 년 이상 보유되어 있어야합니다. 또한, 계정 소유자의 사망 또는 사망 후 또는 계정 보유자가 59½ 세 이상이되면 장애로 인해 인출이 발생해야합니다.
개인이 401 (k)를 보유하고 계획을 후원하는 사업체의 5 % (또는 그 이상)가 아닌 회사에 고용되어 있지 않는 한, 70½ 세 이상인 분들은 분배가 필요합니다.
로스 401 (k)의 예
한 달에 $ 4, 000를 벌고 Roth 401 (k) 기부금으로 5 %를 따로 설정했다고 가정 해보십시오. 그런 다음 세금 원천 징수 후 매달 급여에서 200 달러가 공제됩니다. 이는 401 (k) 기부금과 대조적으로 세전 달러에서 공제됩니다.
로스 401 (k) vs. 전통적인 401 (k)
Roth 401 (k)와 전통적인 401 (k)의 주요 차이점은 자금 및 분배에 대한 세금과 관련이 있습니다. 전통적인 401 (k)의 자금이 조달되면, 기여금은 직원의 세전 소득에서 공제됩니다. 대안으로, Roth 401 (k)에 대한 기부는 세금이 이미 인출 된 후에 이루어집니다.
Roth 401 (k)와 달리 Roth IRA에는 필요한 최소 배포가 적용되지 않습니다.
전통적인 401 (k)에서 배분할 경우, 계좌 소유자는 기부금과 수입에 대한 세금이 부과됩니다. 그러나 Roth 401 (k)의 경우 계정 보유자는 자격이있는 한 분배에 따른 세금이 부과되지 않습니다.
Roth 401 (k)는 회사가 후원하는 모든 퇴직 제도에서 이용할 수있는 것은 아닙니다. 그들이 있다면, 세이버의 43 %가 전통적인 401 (k) 이상의 것을 선택합니다. 밀레 니얼 세대는 X 세대 또는 베이비 붐 세대보다 Roth 401 (k)에 기여할 가능성이 높습니다.
Roth 401 (k)의 장점
Roth 401 (k)의 혜택은 현재 고소득층에 진입 할 것으로 예상되는 저소득층에있는 개인에게 가장 큰 영향을 미칩니다. 그 이유는 기부금이 더 낮은 세율로 세금이 부과되고 개인이 더 높은 세금 범위에있을 때 분배는 세금이 면제되기 때문입니다. 또한 젊은 개인은 퇴직 전에 계정이 면세로 성장할 시간이 더 많아서 기부금뿐만 아니라 수입의 분배도 세금이 부과되지 않는다는 사실로부터 더 많은 혜택을 누릴 수 있습니다.
그렇기 때문에 Roth 401 (k)는 소득 감소를 기대하는 퇴직에 가까운 개인과 같이 세금 괄호를 삭감하려는 사람들에게 덜 유익 할 수 있습니다.
로스의 역사 401 (k)
2001 년 의회는 경제 성장 및 세금 경감 조정법 (EGTRRA)을 통과 시켰습니다. 이 법은 2001 년 경기 침체 이후 소득 세율을 낮추고 사람들이 할 수있는 세금 공제 기부금을 늘리기 위해 Roth 401 (k)를 만들었습니다.
2006 년 초부터 고용주는 401 (k) 플랜 문서를 수정하여 직원이 퇴직 기여금의 일부 또는 전부에 대해 Roth IRA 세금 처리 (세후 세금 포함)를 선택할 수 있도록 허용되었습니다. 401 (k)는 국세 법 제 402A 조에 요약되어 있습니다.
