로스 ira 대 전통적인 ira : 차이점은 무엇입니까?

목차

• IRA 개요
• 주요 차이점: 세금 혜택
• 주요 차이점: 소득 한도
• 주요 차이점: 배포 규칙
• 퇴직 전 인출
• 특별 고려 사항
• 결론

로스 IRA 대. 전통적인 IRA: 개요

개인 퇴직 계좌 (IRA)는 퇴직 후의 삶을위한 둥지 알을 만들기 위해 장기 저축 및 투자를 위해 고안된 세금 유리한 차량입니다. 일부 IRA는 직장을 통해 구할 수 있지만 가장 일반적인 두 가지 유형은 투자자가 1974 년에 설립 한 전통적인 IRA와 1997 년에 도입되어 스폰서 인 Sen의 이름을 딴 Roth IRA 인 투자자가 스스로 사용할 수 있도록 설계되었습니다. 윌리엄 로스.

이 계좌에는 세금이없는 투자의 증가와 같은 유사성이 있지만, 주로 세금 공제 (지금이나 나중에 IRS에 빚을 져야합니까?), 자금 접근성 및 자격 기준.

어떤 IRA가 더 나은 선택인지 결정하려면 모든 차이점을 이해하는 것이 중요합니다.

주요 테이크 아웃

• Roth와 전통적인 IRA의 주요 차이점은 세금 이점의 타이밍에 있습니다. 전통적인 IRA를 사용하면 지금 기부금을 공제하고 나중에 인출에 대한 세금을 납부합니다. Roth IRA를 사용하면 지금 기부금에 세금을 내고 나중에 면세로 인출 할 수 있습니다. 전통적인 IRA는 개인 연금과 같은 기능을합니다: 상당한 세금 공제에 대한 대가로 자금에 대한 접근을 제한하고 지시합니다. 로스 IRA는 세금 혜택 만있는 일반 투자 계좌처럼 작동합니다. 제한이 적지 만 중단도 적습니다. 연간 소득과 세금이 은퇴에서 더 낮거나 더 높을 것이라고 생각하는지 여부는 어떤 IRA를 선택할지 결정하는 핵심 요소입니다.

주요 차이점: 세금 혜택

전통적인 IRA와 로스 IRA 모두 관대 한 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 당신이 그들을 요구할 때 타이밍의 문제입니다.

전통적인 IRA 기부금은 귀하가 기부 한 연도의 주 및 연방 세금 보고서에서 세금 공제됩니다. 결과적으로, 공식적으로 분배라고 알려진 인출은 아마도 퇴직시 소득 세율로 과세됩니다.

전통적인 IRA에 대한 기부는 일반적으로 기부 연도에 과세 대상 소득을 낮 춥니 다. 이렇게하면 조정 총소득 (AGI)이 낮아져 자녀 세액 공제 나 학생 대출이자 공제와 같이 다른 방법으로받을 수없는 다른 세금 인센티브를받을 수 있습니다.

Roth IRA를 사용하면 기부 할 때 세금 공제를받지 않으므로 해당 연도에 조정 총 수입을 낮추지 않습니다. 그러나 결과적으로 퇴직 퇴직은 일반적으로 면세됩니다. 당신은 말하자면 세금을 선불로 지불했기 때문에 백엔드에 대한 빚이 없습니다.

다시 말해, 전통적인 IRA와 반대입니다.

Roth와 전통적인 IRA를 소유하고 자금을 조달 할 수 있습니다 (각각 자격이 있다고 가정). 그러나 모든 계정의 총 입금액은 해당 세금 연도의 전체 IRA 기부 한도를 초과해서는 안됩니다.

주요 차이점: 소득 한도

소득이 70½ 미만인 사람은 누구나 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 기부금이 세금 공제 대상인지 여부는 귀하의 소득과 귀하 (또는 결혼 한 경우 배우자)가 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 퇴직 플랜에 의해 보장되는지 여부에 따라 다릅니다.

로스 IRA는 연령 제한이 없지만 소득 적격 제한이 있습니다.

예를 들어, 2019 년 단일 세금 신고자들은 Roth IRA에 기부하기 위해 수정 된 총 수입 (MAGI)이 137, 000 달러 미만이어야하고 MAGI가 $ 122, 000부터 시작하여 기부금이 단계적으로 폐지되어야합니다. 공동으로 제출하는 부부는 Roth에 기여하기 위해 $ 203, 000 미만의 AGI를 수정해야합니다. 기부금은 $ 193, 000부터 단계적으로 폐지됩니다.

2020 년의 싱글은 139, 000 달러 미만의 MAGI를 가져야하며, MAGI는 124, 000 달러부터 시작하여 기부금이 단계적으로 폐지되어야합니다. 결혼 한 부부는 Roth에 기부하기 위해 206, 000 달러 미만의 AGI를 수정해야하며 기부금은 196, 000 달러부터 단계적으로 폐지됩니다.

주요 차이점: 배포 규칙

전통적인 IRA와 로스 IRA의 또 다른 차이점은 철수에 있습니다. 전통적인 IRA를 사용하면 자금 필요 여부와 상관없이 70½ 세의 나이에 필수 최소 분배 (RMD) (필요하고 과세 대상 자금의 인출)를 시작해야합니다. IRS는 연령과 계정 규모에 따라 연간 RMD를 계산할 수있는 워크 시트를 제공합니다.

로스 IRA는 필요한 최소 분배액을 가지고 있지 않습니다: 귀하는 모든 연령대 또는 실제로 평생 동안 돈을 인출 할 필요가 없습니다. 이 기능은 이상적인 자산 이동 차량입니다.

로스 IRA의 수혜자는 인출에 대해 소득세를 징수 할 의무는 없습니다. 단, 분배를 받거나 계정을 IRA에 납부해야합니다.

주요 차이점: 퇴직 전 철회

일부 특수한 상황에서 벌금 (세금은 아님)을 피할 수 있습니다. 돈을 사용하여 적격 최초 주택 구매자 비용 (최대 $ 10, 000) 또는 적격 고등 교육 비용을 지불하는 경우. 장애 및 특정 수준의 상환되지 않은 의료 비용과 같은 고난도 페널티에서 면제 될 수 있지만 여전히 배부에 대해 세금을 납부하게됩니다.

반면에, 어떤 이유로 든 59½ 세 이전에도 Roth IRA 기부금과 동일한 금액을 페널티 및 면세로 철회 할 수 있습니다.

이제 Roth에서 기여 금액보다 많은 수입을 인출하면 다른 규칙이 적용됩니다. 당신은 보통 그 일에 찌를 것입니다. 수입을 철회하려는 경우, 5 년 이상 Roth IRA를 받았으며 아래 상황 중 하나 이상이 귀하에게 적용되는 경우 세금 및 10 % 조기 철수 페널티를 피할 수 있습니다.

• 귀하는 최소 59 ½ 세이고 영구적 인 장애가 있습니다. 수당이나 부동산이 돈을 인출 한 경우 처음으로 주택을 구매할 때 돈을 최대 $ 10, 000까지 사용할 수 있습니다.

5 년 미만 동안 계좌를 보유한 경우 다음과 같은 경우에도 10 %의 조기 출금 페널티를 피할 수 있습니다.

• 귀하는 최소 59 ½ 세 이상이며, 인출은 장애 또는 특정 재정적 어려움으로 인한 것입니다. 귀하의 재산 또는 수혜자가 사망 후 인출을했습니다. 주택 구입, 자격있는 교육 비용 또는 특정 의료 비용.

기존 및 로스 IRA 비교
규칙	로스 IRA	전통적인 IRA
2019 년 기부 한도	$ 6, 000; 50 세 이상인 경우 $ 7, 000.	2019 년: $ 6, 000; 50 세 이상인 경우 $ 7, 000
2020 기부 제한	2019 년과 동일	2019 년과 동일
2019 소득 한도	MAGI가 $ 137, 000 미만인 단일 납세자 자격이 있습니다 (단계적으로 시작하는 비용은 $ 122, 000). 결혼 한 부부는 $ 203, 000 미만의 MAGI와 공동으로 신청합니다 (단계적 폐지는 $ 193, 000에서 시작).	소득이있는 사람은 누구나 기여할 수 있지만 세금 공제액은 소득 한도 및 고용주 계획 참여를 기준으로합니다.
2020 수입 제한	MAGI가 $ 139, 000 미만인 단일 납세자 자격이 있습니다 (단계적으로 시작하는 비용은 $ 124, 000). 결혼 한 부부는 $ 206, 000 미만의 MAGI와 공동으로 제출합니다 (단계 만료는 $ 196, 000에서 시작).	2019 년과 동일
연령 제한	기부금에 연령 제한이 없습니다.	납세자가 70½이 된 후에는 기부금이 허용되지 않습니다.
세금 공제	"보호기 세액 공제"가능.	"보호기 세액 공제"가능.
세금 처리	기부금에 대한 세금 공제; 면세 소득 및 퇴직.	기부 연도의 세금 공제; 인출에 따른 일반 소득세
출금 규칙	기부금은 언제든지 면세 및 페널티 프리로 철회 할 수 있습니다. 첫 기부 후 5 년이 지나고 59½이되면 소득 인출도 면세됩니다.	출금은 59½ 세부터 페널티가 없습니다.
필요한 최소 배포	계정 소유자에게는 해당되지 않습니다. 계정 수혜자에게는 RMD 규칙이 적용됩니다.	계정 소유자의 배포는 70 ½에 시작해야합니다. 수혜자도 RMD 규칙의 적용을받습니다.
추가 혜택	5 년 후, 최초 주택 구매자 비용을 충당하기 위해 최대 $ 10, 000의 수입을 페널티없이 철회 할 수 있습니다. 자격을 갖춘 교육 및 어려움 철수는 연령 제한 및 5 년 대기 기간 전에 불이익없이 이용 가능할 수 있습니다.	최초 주택 구매자 비용을 충당하기 위해 최대 $ 10, 000의 페널티가없는 인출. 자격을 갖춘 교육 및 어려움 철수도 가능합니다.