SEC 양식 6-K 란 무엇입니까?
SEC 양식 6-K는 1934 년 증권 거래법에 명시된 규칙에 따라 외국 증권 발행인이 제출해야하는 양식입니다. 양식 6-K 또는“규칙 13a-에 따른 외국 민간 발행인의 보고서 16 및 15d-16.”은 SEC (Securities and Exchange Commission)에서 관리합니다.
SEC 양식 6-K 설명
미국 이외의 발급자가 자국의 규제 기관에 연례, 반기 또는 분기 별 재무 보고서를 제출할 때는 외국 신고에 대한 표지를 증권 거래위원회 (SEC)에 제출해야합니다. Cover Statement는 SEC Form 6-K로 알려져 있으며, 이 규칙에 따라 제출해야하는 미국 이외의 특정 발행인에 대한 이중보고의 부담을 덜어줍니다.
외국 회사가 현지 증권 규제 기관, 투자자 또는 증권 거래소에 발행하는 모든 정보도 양식 6-K에 제출해야하므로 6-K는 연간 및 분기 별 재무 보고서에서 발생하는 중요한 정보를 포괄합니다. SEC에도 제출됩니다. 정보는 사업 변경, 관리 또는 통제 변경, 유가 증권 수의 중요한 변경, 회계사 변경, 증권 변경, 파산 또는 수취, 중대한 법적 절차 등을 포함하는 경우 외국 개인 발행인에게 중요한 정보로 간주됩니다.
예를 들어, 2018 년 1 월 26 일에 마감 된 기간 동안 GlaxoSmithKline PLC는 6K 보고서를 제공했습니다. 이 보고서는 대상 인체 용 의약품위원회 (CHMP)가 대상 포진 예방에 사용되는 회사 백신 백신 Shingrix 중 하나에 대한 마케팅 승인을 권고하는 긍정적 인 의견을 발표했다는 중요한 정보를 제공했습니다.
SEC 6-K 양식을 통해 외국의 개인 발행인은 자국에서 공개되거나, 증권이 거래되거나 보안 보유자에게 배포되는 국가의 증권 거래소에 공개 및 공개되는 커뮤니케이션 및 중요한 정보를 제공합니다. 이 양식은 본질적으로 외국 증권의 미국 투자자가 외국 회사의 주택 시장에있는 투자자가받는 정보에 동일하게 액세스 할 수있게함으로써 국경 간 정보 공유를 촉진합니다. 이 양식의 정보는 투자자가 발행인이 미국 이외의 지역에 배포하는 정보를 알고 있음을 보증합니다. 이러한 정보 투명성은 질서 있고 공정한 시장에서 가장 중요한 요소 중 하나입니다.
양식 6-K에서 SEC와 함께 제출 한 자료는 교환법 제 18 조에 따라 책임의 목적으로“제공”된 것으로 간주되지 않고“제출 된”것으로 간주되며, 허위 및 오도 자료에 대한 개인의 행동권 교환법에 따라“제출 된”문서의 사실.
SEC 6-K 양식에는 종종 손익 계산서, 대차 대조표 및 현금 흐름표와 같은 외국 개인 발행자의 최신 재무 보고서 사본이 포함됩니다. 연례 보고서 외에 6-K는 외국 발행인에게 필요한 유일한 양식이며 영어로 제출해야합니다. 제출할 원본 문서가 외국어 인 경우 전체 영어 번역 또는 문서 요약을 제공해야합니다. 외국 발행인은 SEC의 EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) 시스템을 통해 전자적으로 SEC에 Form 6-K를 제출합니다. "6-K / A"를 표시하는 서류는 수정 된 양식 6-K이며 자료 정보가 변경 될 때 제출됩니다.
