구조화 된 트랜잭션의 정의
구조화 된 거래는 일련의 거래로, 규제 감독을 피하기 위해 개인이나 단체가 더 큰 금액에서 벗어날 수 있습니다. 일부는 은행 비밀 법 (BSA)의보고 요건을 피하기 위해 구조화 된 거래를 사용하기로 결정합니다.
규제 기관은 모든 납세자와 과세 대상 법인이 과세 소득을 적절하고 합법적으로보고하도록합니다. 규정 준수를 위해 은행 비밀 법에 따라 금융 기관은 거래에 많은 금액의 돈이 포함 된 경우 고객의 거래 정보를 기록하고보고해야합니다. 통화 거래 보고서 (CTR)는 규제 기관에 필요한 특정 보고서입니다. 금융 기관은 예금, 인출 또는 환전이 $ 10, 000를 초과 한 후에이를 제출해야합니다.
구조화 된 트랜잭션 분류
은행 비밀 법 (Bank Secrecy Act)에 명시된보고 요건을 피하기 위해 1980 년대 개인과 기업은 거래를 시작하고 구조화하기 시작했으며, 이는보고 기준 액 $ 10, 000 미만이었습니다. 일부 개인 및 사업체는 정부가 재무 활동 및 / 또는 소득을 창출하는 방법에 대해 알기를 원하지 않는 경우 구조화 된 거래를 활용했습니다. 예를 들어, 자금 세탁 및 탈세의 경우 규제 당국은 이러한 사례를 구조화 된 거래와 관련시켰다.
자금 세탁은 범죄자가 마약 밀매 또는 테러 활동과 같은 불법 활동을 통해 종종 발생하는 대량의 돈 이동을 숨기는 행위입니다. 자금 세탁 과정은 이러한 "더러운"활동을 깨끗하게 보이게합니다. 자금 세탁과 관련된 특정 단계에는 배치, 레이어 및 통합이 포함됩니다. 배치 란 금융 시스템에 "더러운 돈"을 도입하는 행위를 말합니다. 계층화는 복잡한 거래 및 부기 트릭을 통해 이러한 자금의 출처를 숨기는 행위입니다. 그리고 통합이란 합법적으로 정당한 수단으로 그 돈을 재 취득하는 행위를 말합니다.
구조화 된 거래와 2001 년 애국자 법
2001 년 애국자 법 (Patriot Act)은 법 집행 기관에 테러리스트를 조사, 기소 및 재판 할 수있는 광범위한 권한을 부여했습니다. 이 법은 2011 년 뉴욕시의 테러 공격 이후 시작되었습니다. 연방 기관은 법원 명령을 사용하여 사업 기록과 은행 기록을 얻습니다. 이 법의 주요 타이틀 III은 많은 금융 기관이 세탁이 알려진 문제가있는 국가와 관련된 총체적인 거래를 기록하도록 강요합니다. 이러한 기관은 채무 계좌를 통해 자금을 라우팅 할 권한이있는 개인과 함께 해당 계좌의 수혜자를 식별하고 추적하는 방법론을 설치했습니다.
1970 년대에 $ 10, 000를 초과하는 거래 건수는 상대적으로 낮았지만 오늘날이 금액을 초과하는 거래 건수는 훨씬 많습니다. 2007-2008 회계 연도에는 1600 만 개 이상의 CTR이 제출되었습니다. 패트리어트 법 (Patriot Act)의 더 큰 역량에도 불구하고, 법 집행 기관과 규제 당국이 적시에 데이터를 처리하고 조사하는 데는 엄청난 양의 데이터가 어려울 수 있습니다.
