학생 대출이자 공제는 무엇입니까?
학생 대출이자 공제는 연방 소득세 공제로, 과세 소득에서 적격 학생 대출에 대해 지불 한이자를 최대 2, 500 달러까지 공제 할 수 있습니다. 고등 교육 비용을 지원하기 위해 학생과 학부모가 이용할 수있는 몇 가지 세금 혜택 중 하나입니다.
주요 테이크 아웃
- 학생 대출이자 공제를 통해 고등 교육을 위해 대출 한이자 최대 2, 500 달러를 공제 할 수 있습니다. 자격이 되려면 소득이 특정 한도 미만이어야합니다. 이 공제를 청구하기 위해.
학생 대출이자 공제 방법
다른 유형의 공제와 마찬가지로 학생 대출이자 공제는 과세 소득을 줄입니다. 예를 들어, 귀하가 22 % 세금 괄호 안에 있고 $ 2, 500 공제를 청구하는 경우, 공제하면 세금을 삭감하거나 세금 환급액을 $ 550까지 인상 할 수 있습니다.
대부분의 다른 유형의 공제와 달리 학생 대출이자 공제는 IRS 양식 1040의 소득 조정으로 청구됩니다. 청구를 위해 일정 A에 공제를 항목화할 필요는 없습니다.
공제를 받으려면 납세자, 배우자 또는 부양 가족에 대한 학생 대출이 이루어져야합니다. 학생이 법적으로 의무적 인 차용자 인 경우 상환을 돕는 부모는 공제를 청구 할 수 없습니다.
또한 대출은 학위, 수료증 또는 기타 인정 된 자격으로 이끄는 프로그램에 학생이 적어도 절반의 시간을 등록한 학기 동안 가져와야합니다. 수업료, 수업료, 교과서, 용품 및 교과 과정에 필요한 장비를 포함하여 자격을 갖춘 고등 교육 비용에 사용해야합니다. 기숙사, 학생 건강 비, 보험 및 교통편은 학생 대출이자 공제에 대한 적격 교육 비용으로 계산되지 않습니다.
또한 대출은 대출을 받기 전이나 후에 "합리적인 기간"내에 사용해야합니다. 대출 수익금은 학기 시작 90 일 전 또는 종료 후 90 일 이내에 지급되어야합니다.
학생이 등록한 학교도 자격을 갖춘 기관이어야합니다. IRS 규칙에 따라 여기에는 미국 교육청에서 관리하는 학생 지원 프로그램에 참여하는 모든 공인 된 공공, 비영리 및 개인 소유의 영리 사후 고등 교육 기관이 포함됩니다. 이 부서는 웹 사이트에 적합한 기관 목록을 게시합니다.
학생 대출이자 공제가 학생과 학부모에게 제공되는 유일한 세금 혜택은 아닙니다. 고등 교육에 대한 연방 세금 공제가 있습니다.
얼마를 공제 할 수 있습니까?
언급 한 바와 같이, 현재 적격 학생 대출로 지불 한이자를 최대 $ 2, 500까지 공제 할 수 있습니다. 이보다 적은 금액을 지불하면 지불 한 금액이 공제됩니다. 해당 연도에 $ 600 이상을 지불 한 경우 대출 기관으로부터 1098-E 양식을 받아야합니다.
납세자의 소득에 따라 학생 대출이자 공제를 줄이거 나 완전히 없앨 수도 있습니다. 독신으로 납세 한 납세자는 수정 된 조정 총소득 (MAGI)이 $ 65, 000 이하이면 전액 공제를받을 수 있으며, MAGI가 $ 65, 000를 초과하지만 80, 000 달러 미만이면 부분 공제를받을 수 있습니다. 80, 000 달러 이상이면 공제를 청구 할 수 없습니다.
기혼 납세자가 공동으로 제출하는 경우 한도액은 전체 공제액의 경우 135, 000 달러이고 부분적인 금액의 경우 135, 000 ~ 165, 000 달러입니다. 165, 000 달러 이상이면 자격이 없습니다.
학생 대출이자 공제의 예
예를 들어, 학생 대출에 대해 900 달러의이자를 지불 한 수정 총소득이 $ 72, 000 인 단일 납세자라고 가정 해 봅시다. 완전 공제를 받으려면 소득이 너무 많아서 부분 공제를 계산해야합니다. 계산의 첫 번째 부분은 다음과 같습니다.
의 $ 900 × $ 80, 000 − $ 65, 000 $ 72.000 − $ 65, 000 = $ 900 × $ 15, 000 $ 7, 000 = $ 420
420 달러는 900 달러 상당의이자가 허용되지 않는 금액을 나타냅니다. 따라서 마지막 단계로 900 달러에서 420 달러를 차감하여 480 달러의 공제액에 도달하게됩니다.
IRS 간행물 970, "교육에 대한 세금 혜택"에는 수정 된 조정 총 소득 및 학생 대출이자 공제를 계산하는 데 사용할 수있는 워크 시트가 포함되어 있습니다.
고등학생을위한 기타 세금 혜택
학생 대출이자 공제 외에, 학생과 학부모는 다른 세금 혜택을받을 수 있습니다. 여기에는 미국 기회 세금 공제 및 평생 학습 크레딧이 포함됩니다. 세금 공제는 단순히 과세 소득을 줄이는 것이 아니라 납부해야 할 세금에서 달러로 공제되기 때문에 공제보다 훨씬 가치가 있습니다. 529 플랜에 참여하면 세금 혜택을 누릴 수도 있습니다.
