세금 회계 란 무엇입니까?
세무 회계는 재무 제표가 아닌 세금에 중점을 둔 회계 방법의 구조입니다. 세금 회계는 회사와 개인이 세금 보고서를 준비 할 때 따라야하는 특정 규칙을 규정하는 내부 수익 법 (Internal Revenue Code)의 적용을받습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 회계는 세금 신고 및 세금 납부 준비를 다루는 회계의 하위 부문입니다. 세무 회계는 개인, 기업, 회사 및 기타 단체에서 사용합니다. 개인에 대한 세금 회계는 소득, 적격 공제, 기부 및 투자에 중점을 둡니다. 사업의 경우, 세금 회계는 더욱 복잡하며, 자금 지출 방법과 과세 대상에 대한 면밀한 조사가 이루어집니다.
세무 회계 설명
세무 회계는 세무 목적으로 회계하는 수단입니다. 개인, 사업체, 기업 및 기타 단체에 적용됩니다. 세금 납부가 면제 된 사람들조차도 세금 회계에 참여해야합니다. 세무 회계의 목적은 개인 및 단체와 관련된 자금 (펀드 및 자금 외출)을 추적 할 수 있도록하는 것입니다.
세금 원칙과 GAAP
미국에는 회계와 관련하여 사용되는 두 가지 원칙이 있으며, 이는 다를 수 있으며 혼동해서는 안됩니다. 첫 번째는 세무 회계 원칙이고 두 번째는 재무 회계 또는 일반적으로 인정되는 회계 원칙 (GAAP)입니다.
GAAP 하에서 회사는 모든 재무 거래를 설명하여 재무 제표를 작성할 때 공통된 회계 원칙, 표준 및 절차를 따라야합니다. 재무 제표와 세금을 준비 할 때 대차 대조표 항목을 다르게 회계 처리 할 수 있습니다. 예를 들어, 회사는 재무 목적으로 재고를 기록하기 위해 선입 선출 (FIFO) 방법을 구현하는 재무 제표를 준비 할 수 있지만 세금 목적으로 후입 선출 (LIFO) 방식을 구현할 수 있습니다. 후자의 절차는 현재의 세금을 삭감합니다.
회계는 모든 금융 거래를 어느 정도 포함하지만 세무 회계는 기업의 세금 부담에 영향을 미치는 거래와 해당 항목이 적절한 세금 계산 및 세금 문서 준비와 관련되는 방식에만 중점을 둡니다. 세무 회계는 국세청 (IRS)에 의해 규제되어 모든 관련 세법이 세무 회계 전문가 및 개인 납세자에 의해 준수되도록 보장합니다. IRS는 또한 필요에 따라 세무 정보를 올바르게 제출하기 위해 특정 문서 및 양식을 사용해야합니다. 법에 의해.
사업 세는 개인 세보다 복잡하기 때문에 개인에게는 전문 세무사를 고용하는 것이 선택 사항이지만 종종 회사에 필요합니다.
개인에 대한 세금 회계
개인 납세자의 경우 세무 회계는 소득, 적격 공제, 투자 이익 또는 손실 및 개인의 세금 부담에 영향을 미치는 기타 거래와 같은 항목에만 중점을 둡니다. 이는 개인이 연간 세금 보고서를 관리하는 데 필요한 정보의 양을 제한하며 개인이 세무 회계사를 사용할 수 있지만 법적 요구 사항은 아닙니다.
한편, 일반 회계에는 세금에 영향을 미치지 않는 개인 비용을 포함하여 목적에 관계없이 개인 소유 및 출고되는 모든 자금을 추적하는 것이 포함됩니다.
사업체에 대한 세금 회계
비즈니스 관점에서 더 많은 정보는 세금 회계 프로세스의 일부로 분석되어야합니다. 회사의 수입 또는 입금은 개인과 동일하게 추적되어야하지만 특정 사업 의무에 대한 송금과 관련하여 추가적인 수준의 복잡성이 있습니다. 여기에는 특정 사업비를위한 자금과 주주를위한 자금이 포함될 수 있습니다.
기업이 이러한 업무를 수행하기 위해 세무 회계사를 사용할 필요는 없지만, 관련 기록의 복잡성으로 인해 대규모 조직에서는 상당히 일반적입니다.
법적으로 면세 기관도 연간 보고서를 제출해야하므로 세금 회계를 사용합니다.
면세 조직의 세무 회계
조직이 면세 인 경우에도 세금 회계가 필요합니다. 대부분의 조직이 연간 수익을 신고해야하기 때문입니다. 그들은 보조금이나 기부금과 같은 입금과 조직 운영 중에 자금이 어떻게 사용되는지에 관한 정보를 제공해야합니다. 이를 통해 조직은 면세 기관의 올바른 운영에 관한 모든 법률과 규정을 준수 할 수 있습니다.
