세금 우위 란 무엇입니까?
“과세 혜택”이라는 용어는 세금이 면제되거나 세금이 유예되거나 다른 유형의 세금 혜택을 제공하는 모든 유형의 투자, 재무 계정 또는 저축 계획을 말합니다. 세금 유리한 투자의 예로는 도시 채권, 파트너십, UIT 및 연금이 있습니다. 세금 우대 계획에는 IRA 및 401 (k)와 같은 적격 퇴직 계획이 포함됩니다.
세금 우위 이해
세금 유리한 투자 및 계정은 다양한 재무 상황에서 다양한 투자자와 직원이 사용합니다. 고소득 납세자는 세금이없는 시립 채권 소득을 추구하는 반면, 직원은 IRA 및 고용주가 후원하는 퇴직 계획으로 퇴직을 저축합니다.
사람들이 세금 청구서를 최소화 할 수 있도록하는 두 가지 일반적인 방법은 세금 유예 및 면세 상태입니다. 세금 혜택이 실현되는 시점을 결정하는 핵심은, 또는 둘의 조합이 귀하에게 적합한 지 결정하는 것입니다.
세금 이연 계좌
세금 이연 계좌를 사용하면 기부금 전액에 대해 즉각적인 세금 공제를 실현할 수 있지만 향후 계정에서 인출하면 일반 소득율로 세금이 부과됩니다. 미국에서 가장 흔한 세금 연기 퇴직 계좌는 전통적인 IRA와 401 (k) 계획입니다. 캐나다에서 가장 일반적인 것은 RRSP (Registered Retirement Savings Plan)입니다.
기본적으로 계정 이름에서 알 수 있듯이 소득세는 나중에 "지연"됩니다.
예를 들어, 올해 과세 대상 소득이 $ 50, 000이고 세금 유예 계정에 $ 3, 000를 기부 한 경우 $ 47, 000에 대해서만 세금을 납부하게됩니다. 30 년 후, 일단 은퇴하면, 과세 소득이 처음 $ 40, 000이지만 계좌에서 $ 4, 000를 인출하기로 결정하면 과세 소득은 최대 $ 44, 000가됩니다.
면세 계정
반면에 면세 계정은 퇴직시 인출에 세금이 부과되지 않기 때문에 향후 세금 혜택을 제공합니다. 계정에 대한 기여는 세후 달러로 이루어 지므로 즉각적인 세금 우위는 없습니다. 이 유형의 구조의 주요 장점은 투자 수익이 면세로 증가한다는 것입니다. 미국에서 인기있는 면세 계정은 Roth IRA와 Roth 401 (k)입니다. 캐나다에서 가장 일반적인 것은 면세 저축 예금 계좌 (TFSA)입니다.
세금 유예 계정을 사용하면 향후 세금이 지급되지만 면세 계정을 사용하면 세금이 즉시 지급됩니다. 그러나 세금을 납부하는 기간을 바꾸고 면세 투자 증가를 실현함으로써 주요 이점을 실현할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 우위는 특정 유자격 투자, 계정 또는 기타 금융 수단이 보유한 유리한 세금 상태를 의미합니다. 일반적인 예로는 시채, 401 (k) 또는 403 (b) 계정, 529 계획 및 특정 유형의 파트너십이 있습니다. 상태는 세전 소득이 차후에 세금을 납부 할 시점에 투자하고, 그 당시의 현재 세율로 투자 할 때 사용된다는 것을 의미합니다. 일반 소득세가 적용되지 않습니다.
세금 유리한 투자
세금 유리한 투자는 세금으로 인한 투자자의 소득의 일부 또는 전부를 보호하여 세금 부담을 최소화 할 수 있습니다. 예를 들어, 도시 채권 투자자는 채권 수명 기간 동안 채권에 대한이자를받습니다. 이러한 채권을 투자자에게 발행 한 수익금은 지방 자치 단체가 커뮤니티의 자본 프로젝트에 자금을 조달하는 데 사용됩니다. 더 많은 투자자들이이 공채를 구매하도록 장려하기 위해, 투자자들이받는이자 소득은 연방 수준에서 과세되지 않습니다. 대부분의 경우, 채권자가 채권이 발행 된 주와 같은 주에 거주하는 경우, 이자 소득도 주 및 지방 세금에서 면제됩니다.
감가 상각은 또한 부동산에 투자하는 개인 및 사업자에게 세금 혜택을 제공합니다. 감가 상각은 납세자가 특정 자산의 원가를 회복 할 수있는 소득세 공제입니다. 미국에서는 토지 또는 건물을 취득하는 데 드는 비용이 연간 감가 상각 공제를 통해 특정 유효 기간 동안 자본화됩니다. 예를 들어, 투자자가 5 백만 달러 (비용 기준)로 부동산을 구매한다고 가정합니다. 5 년 후, 그는 50 만 달러의 감가 상각 공제액을 가지며 새로운 비용 기준은 450 만 달러입니다. 그가 5 백 5 십 5 백만 달러에 해당 자산을 판매하는 경우, 그의 실현 이익은 5 백 5 십 5 십만 달러-450 만 달러 = 1 백 25 만 달러입니다. 50 만 달러 공제액은 감가 상각 회수율로 과세되며 나머지 75 만 달러는 자본 이득으로 과세됩니다. 감가 상각액의 세금 혜택이 없으면, 자산 매각으로 실현 된 전체 이익은 자본 이득으로 과세됩니다.
세금 유리한 계정
정기적 인 중개 계좌를 통해 IRS는 수익성있는 투자를 판매함으로써 실현 된 자본 이득에 대해 투자자에게 세금을 부과합니다. 그러나, 세금 유리한 계좌는 개인의 투자 활동이 세금 지연되고 경우에 따라 면세 될 수 있도록합니다. 전통적인 개인 퇴직 계약 (IRA) 및 401 (k) 계획은 매년 투자 소득이 과세되지 않는 세금 유예 계정의 예입니다. 대신, 개인이 퇴직 할 때까지 세금이 유예되며, 이 시점에서 계정에서 인출을 시작할 수 있습니다. 계좌 소유자가 59½ 세가되면 페널티없이 계좌에서 인출 할 수 있습니다. 70 년 반이되면 계좌에서 최소 인출을 시작해야합니다.
Roth IRA 및 TFSA (Tax-Free Savings Accounts)는이 계정의 활동이 세금이 면제되기 때문에 세금 유예 계정보다 투자자에게 더 많은 세금을 절약합니다. 이 계좌의 인출 및 수입은 면세로 세금 혜택의 완벽한 예를 제공합니다.
정부는 개인의 이익이 공익으로 간주 될 때 돈을 기부하도록 장려하기 위해 세금 혜택을 설정합니다. 적절한 유형의 세금 유리한 계좌 또는 투자를 선택하는 것은 투자자의 재정 상황에 달려 있습니다.
