세금 혜택은 일반적으로 특정 유형의 상업 활동을 지원하면서 납세자의 부담을 줄이기 위해 세금 환급에 대한 공제 또는 공제를 허용합니다. 세금 혜택은 납세자의 세금 책임에 도움이되는 일부 조정을 허용합니다.
세금 혜택 분류
세금 혜택은 납세자에게 유리한 반면 다른 법인에게는 일반적으로 혜택을줍니다. 세금 혜택의 예는 에너지 세금 공제입니다. 납세자는 가정에 에너지 효율적인 시스템을 설치하기 위해 특정 세금 공제를받을 수 있으며, 이는 연료 수요를 줄이면서 환경에 유리합니다. 종종 세금 혜택은 특정 기간 또는 세금 연도에만 제공 될 수 있습니다.
세금 혜택은 공제, 공제 및 제외의 형태로 제공되며, 각각의 소득 구조는 개별 소득세 부채에 다른 구조와 다른 영향을 미칩니다.
세금 공제
세금 공제는 납세자의 과세 소득을 줄입니다. 과세 연도에 대한 단일 신고자의 과세 소득이 $ 75, 000이고 25 % 한계 세금 괄호에 속하면 총 한계 소득세는 25 % x $ 75, 000 = $ 18, 750이됩니다. 그러나 만약 그가 $ 8, 000의 세금 공제를받을 자격이 있다면, $ 75, 000가 아닌 $ 75, 000-$ 8, 000 = $ 67, 000의 과세 소득에 세금이 부과 될 것입니다.
공제 형태의 세금 혜택은 납세자의 부채를 가장 낮추는 공제 유형에 따라 표준 공제 또는 항목 별 공제로 청구될 수 있습니다. 표준 세금 공제는 과세 소득을 줄이는 고정 달러 금액이며이 금액은 납세자의 신고 상태에 따라 다릅니다. 2018 년 단일 납세자는 12, 000 달러의 표준 공제를 청구 할 수 있으며, 공동으로 결혼 한 사람은 24, 000 달러를 청구 할 수 있습니다.
항목 별 공제는 국세청 (IRS)이 납세자의 과세 소득을 줄이기 위해 허용하는 비용입니다. 항목 별 공제를 통해 개인은 세금 보고서에 적격 비용을 나열 할 수 있으며, 이 금액은 조정 총소득 (AGI)을 낮추는 데 사용됩니다. 적격 비용의 총액이 표준 공제에 제공된 고정 금액보다 많은 경우 개인은 항목 별 공제를 선택합니다. 예를 들어, 단일 납세자의 총 항목 별 비용이 $ 12, 900이면 표준 공제액을 AGI에 적용하기보다는 항목별로 선택할 수 있습니다. 반면에, 동일한 파일러의 적격 비용이 총 $ 8, 000이면 표준 공제액은 $ 12, 000을 선택할 가능성이 높습니다.
세금 공제
크레딧은 세금의 영향을받는 소득 금액을 줄이는 대신 납세자의 청구서 달러를 달러로 직접 줄이므로 세금 공제보다 더 많은 세금을 절약 할 수있는 세금 혜택입니다. 다시 말해, 세금 공제는 세금 공제가 과세 대상 소득에서 공제 된 후 납세자가 납부해야하는 세금 금액에 적용됩니다. 개인이 정부에 3, 000 달러를 빚지고 $ 1, 100의 세금 공제를받을 자격이있는 경우, 크레딧이 적용된 후에 만 1, 900 달러를 지불하면됩니다.
세금 공제는 환불 가능하거나 환불 불가능할 수 있습니다. 일반적으로 세금 공제액이 개인의 세금 고지서보다 높으면 환불 가능한 세금 공제를 통해 환불 확인이 이루어집니다. $ 3, 000의 세금 청구서에 3, 400 달러의 세금 공제를 적용하는 납세자는 그의 청구서를 0으로 줄이고 신용의 나머지 부분, 즉 $ 400가 그에게 환불됩니다. 반면, 환불 불가능한 세금 공제는 납세자에게 환급되지 않습니다. 세금을 징수하면 세금이 0으로 만 줄어들 기 때문입니다. 위의 예에 따르면, $ 3, 400의 세금 공제액이 환불 불가능한 경우, 개인은 정부에 빚을지지 않아도되지만, 크레딧이 적용된 후 남아있는 $ 400의 금액을 상실하게됩니다.
세금 제외
세금 제외는 특정 유형의 소득을 면세로 분류하고 세금 신고자가 총 또는 총 소득으로보고하는 금액을 줄입니다. 세금 목적으로 배제 된 소득은 납세자의 세금 신고서에 표시되지 않으며, 세금 신고서의 다른 부분에서 발생할 가능성이 높습니다. 일부 유형의 소득은 측정하기 어렵 기 때문에 제외되지만 납세자가 특정 활동에 참여하도록 장려하기 위해 다른 유형의 소득은 제외됩니다. 예를 들어, 직업 기반 (또는 "고용주 지불") 건강 보험 혜택을받는 근로자는 해당 정책의 가치에 대해 세금을 납부하지 않고 고용주가 사업 비용으로 비용을 공제 할 수 있다는 점에서 세금 혜택을받습니다.
