과세 대상 이벤트의 정의
과세 대상 사건이란 거래를 수행하는 당사자에게 세금이 부과되는 사건 또는 거래를 말합니다. 투자자에게 과세 대상 이벤트의 일반적인 예로는이자와 배당금 수령, 증권 매도, 옵션 행사 등이 있습니다.
과세 대상 이벤트
과세 대상 이벤트는 하나 이상의 세금을 유발하는 거래입니다. 정부는 이벤트가 개인과 기업에 과세 대상이되는 규칙을 마련했습니다. 가장 일반적인 과세 대상 사건은 소득세가 적용되는 임금의 지불 및 수령입니다.
임금 및 급여 수입
연방 및 주 세무 당국은 사업체와 개인이 소득의 일정 비율을 정부에 지불하도록 요구합니다. 직원의 경우, 소득의 일부는 고용주가 원천 징수하고 정부에 송금합니다. 원천 징수 된 소득세에는 사회 보장 및 메디 케어 세금의 직원 부분도 포함됩니다. 고용주는 또한 사회 보장 및 메디 케어 세금에 대한 고용주의 몫을 지불해야합니다.
주식 배당금 받기
배당금이 주주들에게 지급되면 과세 대상 사건이 발생합니다. 배당금은 주정부의 일반 소득세 범위에 따라 0 %에서 20 % 사이의 비율로 연방 정부에 의해 과세됩니다. 미국에서는 15 % 이상의 세금 괄호 안에있는 납세자의 배당금에 대해 과세 대상 사건이 발생합니다.
이익을 위해 자산을 판매
이익을 위해 판매되는 주식, 채권, 상품, 자동차, 부동산, 수집품 및 골동품 등과 같은 자본 자산은 자본 이익을 창출하며 일부 또는 전부가 과세됩니다. 장기 자본 이득 (1 년 이상 보유 된 자산을 판매 한 후 얻은 이익)에는 자본 이득 세금이 적용됩니다. 그러나 저 소득세 괄호 안의 납세자는 1 년 이상 소유 한 자산을 판매 할 때 과세 대상이 아닙니다. 단기 자본 이득은 1 년 미만 동안 보유한 자산을 판매함으로써 발생하는 이익을 말합니다. 단기 자본 이득에 대한 자본 이득 세율은 일반적으로 근로 소득 또는 다른 유형의 일반 소득에 대한 세율과 동일합니다.
부동산의 경우 판매는 과세 대상 행사입니다. 국세청 (IRS)은 주택 소유자가 과세 소득에서 이익의 첫 $ 250, 000 (집을 함께 소유하고 공동으로 신고하는 부부의 경우 $ 500, 000)을 제외 할 수 있지만 대부분의 경우 과세 대상이됩니다.
일부 유형의 상품 판매 및 구매
구매자와 판매자는 소매 공간에서 과세 대상 이벤트에 직면합니다. 상품을 판매하는 공급 업체는 판매 세에 대한 책임이 있습니다. 그러나이 세금은 구매자에게 청구 된 총 금액을 통해 최종 소비자에게 전달됩니다. 매월 또는 분기마다, 판매자는 해당 주 정부에 징수 한 총 판매 세를보고하고 송금합니다. 대부분의 유형의 제품은 과세 대상이며 대부분의 시간 서비스는 과세 대상이 아닙니다. 그러나 과세 대상이 될 수있는 제품과 서비스는 주마다 다를 수 있습니다.
퇴직 계획 철회
401 (k) 플랜과 같은 특정 퇴직 플랜에서 인출 된 자금에는 세금이 부과됩니다. 또한 59½ 세 미만의 개인은 계좌에서 인출 할 경우 조기 인출 페널티를받습니다.
미국 저축 채권 상환
투자자가 수령 한 미국 저축 채권에 대한이자는 연방세의 대상이되지만, 세금은 채권이 만기되거나 상환되는 연도까지 이연됩니다. 저축 채권은 채권 소유자가 상환하기 전에 최소 1 년 이상 보유해야합니다. 그들이 5 년 미만 동안 보유된다면, 채권이 상환 될 때 3 개월의이자에 대한 벌금이 평가 될 것입니다. 즉, 채권 투자자가 채권을 조기에 상환하면 채권 투자자는 채권에 대해 발생한 마지막 3 개월의이자를 잃게됩니다.
기존 IRA를 로스 IRA로 변환
개인이 자신의 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환 할 때 일반적으로 기부금에 대해 소득세를 지불해야합니다. 전환 된 과세액은 그의 소득세에 추가되며, 그의 정규 소득율은 그의 총 소득에 적용됩니다.
대출 용서 혜택
차용인이 자신의 연방 학생 대출을 해고하면 IRS는 해고 된 금액을 과세 대상 소득으로 간주합니다. 이 경우, 대출 기관은 대출자에게 1099-C 양식을 발행하여이 지급액을 표시합니다. 이 금액은 세금 목적으로 소득으로 간주되며, 용서 금액에 대한 세금 (개인이 겪는 소득세 괄호를 기준으로)을 지불해야합니다. 예를 들어, 납세자가 해고 된 해에 55, 000 달러를 벌고 40, 000 달러의 학생 대출 잔고가 해고 된 경우, 해고 된 금액에 대해 세금으로 8, 800 달러 (한 번에 지불)를 지불 할 것으로 예상 할 수 있습니다. 결국, 부채 용서는 세금 용서를 의미하지 않습니다.
과세 대상 사건을 최소화하는 방법
세금 효율성을 높이려면 투자자는 과세 대상 이벤트를 제한하거나 적어도 높은 세율 이벤트를 최소화하면서 낮은 세율 이벤트를 최대화하는 데 집중해야합니다. 이 전략은 단기 자본 이득을 제거하므로 과세 이벤트의 영향을 최소화하는 가장 쉬운 방법 중 하나는 1 년 이상 수익성있는 주식을 보유하는 것입니다. 또한, 주어진 세금 연도 내에 벌어 들인 자본 이득을 상쇄하기 위해 자산을 손실로 판매하는 전략 인 세금 손실 수확은 과세 대상 사건을 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
퇴직 계획을 철회 한 후 과세 및 처벌을받지 않기 위해, 새로운 회사의 직원은 과세 대상 사건이 발생하지 않으므로 기존 401 (k) 계획을 새 고용주 계획 또는 개별 퇴직 약정 (IRA)으로 직접 롤오버해야합니다. 직접 롤오버.
세무 고문, 회계사 또는 변호사는 사업체와 개인이 세무 당국에 지불 할 세금의 양을 최소화하도록 도울 수 있습니다.
