목차
- 소기업을위한 이중 세금
- 캘리포니아 사업 세의 종류
- C 법인
- S 공사
- LLC
- 파트너십 및 소유주
소기업 소유자는 캘리포니아에서 사업을하는 것에서 몇 가지 뚜렷한 이점을 누립니다. 이 주에는 로스 앤젤레스, 샌프란시스코 및 샌디에고를 포함하여 인구가 많고 역동적 인 대도시가 있습니다. 이 도시들은 재능이 풍부하고 상류층과 부유 한 주민들로 가득 차 있으며, 매년 봄과 겨울마다 새로운 수준의 교육받은 노동자들을 배출하는 유명한 대학들이 있습니다. 또한 캘리포니아는 살기 좋은 곳입니다. 주 대부분의 지역에서 겨울은 너무 춥지 않으며 여름은 너무 덥거나 습하지 않습니다. 주에서는 해변, 사막, 산 및 계곡을 포함하여 다양한 풍경과 풍경을 제공합니다.
즉, 캘리포니아는 소규모 사업자 모두에게 쉬운 생활은 아닙니다. 특히, 캘리포니아의 사업 세는 모든 주에서 가장 압제 적입니다. 캘리포니아 주에서도 알려진 강력한 비즈니스 규정과 함께 높은 세금은 텍사스 및 플로리다와 같이보다 우호적 인 운영 부지로 인식되는 곳으로 21 세기에 많은 사업주들이 주를 떠나게했습니다. 최근 캘리포니아의 한 사업주가 소셜 미디어를 통해 유포 된 주지도로이 현상을 캡슐화했습니다. 그는지도 위에 "캘리포니아의 사업주를위한 최고의 도로"를 인쇄 한 다음, 주 밖으로 이어지는 모든 고속도로와 고속도로를 강조했습니다.
주요 테이크 아웃
- 캘리포니아 주 경제는 미국에서 가장 큰 규모이며 세계 생산량에 비해 최고 국가 경제를 대표 할 것입니다. 다른 곳에서 이용할 수있는 특정 허점이 존재하지 않기 때문에 이중 세금이 부과 될 수 있으므로 CA 기업은 주 및 연방 세금을 모두 지불해야합니다.
소기업을위한 이중 세금
캘리포니아는 사업 및 개인 소득에 평균 주 소득세를 부과합니다. 그러나 이것은 최악의 부분이 아닙니다. 캘리포니아는 S 법인 또는 유한 책임 회사 (LLC)와 같은 통과 법인으로 사업체를 설립 한 소기업 소유자에게 세금, 사업 및 개인을 부과하는 몇 안되는 주 중 하나입니다. 이 지정을 사용하여 형성된 사업체는 소득이 사업주에게 전달되기 때문에 연방 소득세를 피합니다. 연방 정부는 사업 소득과 소득 자체에 세금을 부과하기 위해 이중 과세를 고려하므로 개인 소득 세율로 사업자에게만 세금을 부과합니다. 대부분의 주에서 동일한 철학을 따르고 있지만 캘리포니아는이 사업주들을 양쪽 모두에게 타격을주는 것으로 유명합니다.
통과 법인의 순이익과 소유주가 사업체에서 얻은 개인 소득액을 포함한 여러 요인에 따라, 캘리포니아가 부과하는이 이중 과세는 소기업 소유주의 세금 부담의 두 배가 될 수 있습니다. 캘리포니아 주에서도 생활비가 매우 높다는 점을 고려할 때 캘리포니아의 소기업에 대한 세금 처리는 기업가가 벤처 사업을 시작하기 어렵게 만들 수 있습니다.
캘리포니아 사업 세의 종류
캘리포니아는 기업에 법인세, 프랜차이즈 세 및 대체 최저 세의 세 가지 유형의 소득세를 부과합니다. 주 내의 거의 모든 사업체는 이러한 세금 중 하나 이상, 때로는 하나 이상이 적용됩니다.
법인세는 법인으로 간주되는 법인 및 LLC에 적용됩니다. 이 세율은 8.84 %로 미국 평균보다 높으며 캘리포니아의 사업 활동으로 인한 과세 대상 순이익에 적용됩니다. 회사는 주 프랜차이즈 세금의 적용을받지 않지만 6.65 %의 대체 최저 세금 (AMT)의 적용을받으며, 이는 법인 세율을 낮추기 위해 소득 대비 사업비를 삭감하는 효과를 제한합니다.
프랜차이즈 세금은 S 법인, LLC, 유한 파트너십 (LP) 및 유한 책임 파트너십 (LLP)에 적용됩니다. 또한, 순이익이 양수이므로 법인세가 적용되지 않는 기존 법인 또는 C 법인은 프랜차이즈 세금을 대신 지불해야합니다.
6.65 %의 대체 최소 세금은 연방 AMT 규칙을 기반으로하며 법인으로 취급되도록 선택한 C 법인 및 LLC에 적용됩니다. 법인세를 최소화하기 위해 법인이 효과적으로 소득을 기록하지 못하게하는 세금입니다.
C 법인
C 법인 또는 전통적 법인은 순 과세 소득 청구 여부에 따라 법인세 8.84 % 또는 AMT 6.65 %를 지불합니다. 예를 들어, 순 과세 소득이 100 만 달러 인 회사는 캘리포니아 주 소득세에서 8.84 %, 즉 88, 400 달러를 지불해야합니다. 또한, 주정부는 주주가 회사에서 파생 한 개인 소득에 대해 세금을 부과합니다. 그 소득이 배당금의 형태로 지급된다면, 캘리포니아는 특히 잔인한 주입니다. 배당금에 대한 주정부의 최고 한계 세율은 33 %로 미국에서 가장 높은 것 중 하나입니다
S 공사
C 법인과 유사한 법적 및 재정적 보호를 제공하지만 사업자에게 소득을 통과시키는 S 법인은 순이익의 1.5 %의 프랜차이즈 세금을 지불합니다. 최소 프랜차이즈 세금은 미화 800 달러이며, 순이익이 0 또는 0 인 S 회사의 경우에도 마찬가지입니다. 따라서 순소득이 100 만 달러 인 S 법인은 캘리포니아 주 소득세에서 1.5 %, 즉 15, 000 달러를 지불해야합니다. 사업체 소득은 사업주에게 전달되며, 사업주는 개인 주 소득세를 지불해야합니다. 캘리포니아에는 개인 소득세에 대한 9 개의 괄호가 있으며, 1 ~ 12.3 %의 한계 이율을 가지고 있습니다.
LLC
유한 책임 회사는 프랜차이즈 세금도 지불하지만 S 법인과는 다르게 계산됩니다. LLC는 순이익을 기준으로 고정 비율을 유지하는 대신 총 소득 계층을 기준으로 고정 금액으로 세금을 부과합니다. $ 250, 000에서 $ 499, 999 사이의 총 소득은 $ 900의 세금을 지불합니다. $ 500, 000에서 $ 999, 999 사이의 총 소득은 $ 2, 500의 세금을 지불합니다. 백만 달러에서 4, 999, 999 백만 달러 사이의 총 소득은 6, 000 달러의 세금을 지불합니다. 총 소득이 5 백만 달러 이상이면 세금 11, 790 달러가 부과됩니다. 총 소득이 $ 250, 000 미만인 기업의 경우 최소 800 달러의 프랜차이즈 세금이 적용됩니다. LLC의 순이익은 사업주에게 전달되며, 사업주에게는 1 ~ 12.3 %의 한계 율로 개인 소득세를 지불해야합니다.
파트너십 및 단독 사업자
파트너쉽의 세금 처리는 특정 유형에 따라 다릅니다. 유한 책임 파트너십 (LLP) 및 LP는 최소 800 달러의 최소 프랜차이즈 세금을 지불해야하며, 사업주는 파트너쉽을 통과 한 소득에 대해 개인 소득세를 지불해야합니다. 소득이 사업주에게 직접 분배되는 일반 파트너십의 경우 개인 소득세 만 적용됩니다. 단독 소유권이있는 경우에도 마찬가지입니다.
