임시 신규 계정의 정의
임시 신규 계정은 상당한 현금 유입 또는 펀드 유출의 결과로 잔액을 보유하기 위해 펀드 내에 설정되는 보류 장소입니다. 계좌는 이러한 자금이 유닛 보유자에게 분배 될 수있을 때까지 일시적으로 보유되도록 설정되며, 펀드 또는 기타 대규모 펀드 지출을위한 추가 자산을 얻는 데 사용됩니다.
고장난 임시 새 계정
회계 및 현금 흐름 프로세스를 간소화하고 단순화하기 위해 자금으로 임시 새 계정을 설정합니다. 이 프로세스는 CFA Institute에서 개발 한 자발적 모범 사례 세트 인 GPS (Global Investment Performance Standards)에서 권장합니다. 투자자는 투자 관리자를 평가할 수 있도록 추가적인 투명성을 제공합니다. 별도의 계좌를 설정함으로써, 펀드는 단위 보유자에게 분배 될 금액 또는 펀드를위한 추가 보유를 구매하는 데 사용될 대략적인 금액을 쉽게 결정할 수 있습니다.
한 번에 많은 양의 현금 유입 또는 유출이 복합재의 유지 관리에 지장을 줄 수 있으며, GIPS는 특정 투자 위임, 목표 또는 전략에 따라 관리되는 하나 이상의 포트폴리오의 집계로 정의됩니다. 수수료를 지불하는 임의의 포트폴리오는 복합재에 포함되어 있지만 비 재량적인 포트폴리오는 그렇지 않습니다. 예상되는 상당한 유입 또는 유출은 GIPS 지침에 따라 투자 관리자가 안정적으로 유지하고자하는 복합재에 대한 영향을 최소화하기 위해 임시 새 계정을 설정해야합니다. 임시 신규 계정을 설정해야하는 현금 흐름의 임계 값은 컴포지트가 구성되어 고객에게 전달되기 전에 결정되어야합니다.
