목차
- 고난 대출
- 적격 배포
대학 수업료가 상승함에 따라 많은 부모님들은 대학 비용을 지원하기 위해 퇴직 저축을 원합니다. 그러나 교육비를 보충하기 위해 Roth 401 (k)를 사용하는 것은 다른 퇴직 계획만큼 쉽지 않을 수 있습니다. Roth IRA와 달리 자금이 필요한 이유에 관계없이 Roth 또는 전통적인 401 (k)에서 면세 자금을 인출하는 간단한 방법은 없습니다.
주요 테이크 아웃
- 직접 고등 교육 비용은 전통적인 IRA 또는 401 (k) 계좌에서 페널티가없는 철회를받을 자격이 있지만, 학생 대출 및이자는 그렇지 않습니다. 그러나 Roth 401 (k)에서 조기 인출 할 경우 59½ 이전에 득이 아닌 기부금 만지는 한 벌금과 세금이 면제 될 수 있습니다.
고난 대출
그러나 모든 401 (k) 계정에는 대출 기능이 내장되어있어 필요할 때 유용 할 수 있습니다. 계획 조건에 따라 계정 보유자는 최대 대출 금액 $ 50, 000으로 잔액의 최대 50 %를 대출받을 수 있습니다. 이 대출은 5 년 이내에 비교적 균등하고 정기적으로 상환되어야하지만, 이자를 포함한 모든 상환은 원래 계좌로 다시 예치됩니다.
따라서 학비가 지나치게 부담스럽지 않고 퇴직 비용이 많이 든다면 대출은 계정을 고갈시키지 않고 교육 비용을 충당 할 수있는 비교적 간단한 방법 일 수 있습니다.
대출이 비용을 적절하게 충당하지 못할 경우, 401 (k) 계획에는 종종 수입 또는 고용주 매칭을 포함하지 않는 총 기부 금액까지 자금을 인출 할 수있는 고난 분배에 대한 조건이 포함됩니다. 그러나 자금의 필요성은 즉각적이고 중요해야합니다. 기준을 충족하는 경우 추가 세금이나 수수료를 충당하기 위해 자금을 포함하여 필요한만큼의 배분을받을 수 있습니다.
그러나 고난 분배에 대한 기준을 충족하려면 다른 자산이나 배우자 또는 부양 가족의 자산을 통해 자신의 필요를 충족시킬 수없는 것으로 간주되며, 이 계획 및 기타 계획을 통해 다른 모든 원조 및 대출 옵션을 행사해야합니다 당신의 이름. 또한, 전통적인 401 (k)의 고난 분배는 Roth 분배가 아니더라도 소득세의 대상이되며 철회는 10 % 초기 분배 세의 대상이 될 수 있습니다.
어려움을 겪고있는 계좌 소유자는 또한 철수 후 최소 6 개월 동안 동일한 고용주 하에서 퇴직 계좌에 기부 할 수 없습니다.
적격 배포
세금 부과없이 언제든지 Roth IRA에 대한 원래 기부금을 철회 할 수 있습니다. 적격 배포는 100 % 면세 및 위약금이 없습니다. 정규 배포판에는 다음이 포함됩니다.
- 59 1/2 세 이상에 배포 한 배포 Roth IRA가 5 년 이상 열려 있고 59 세 이상 이신 후에 철회 철회 완전히 영구적으로 장애가 생겨 철회 첫 주택 구입시 최대 $ 10, 000의 배분
분배가 적격의 고등 교육 비용을 초과하지 않는 경우 조기 철수 페널티를 피할 수도 있습니다. 국세청 목적으로 자격을 갖춘 고등 교육 비용은 다음과 같습니다.
- 수업료 및 등록비 학생 활동비 도서, 용품 및 장비 최소 반 시간 동안 등록한 학생들을위한 객실 및 보드 특별 요구 학생에게 필요한 교육 비용
또한 이러한 비용은 적격 교육 기관 또는 연방 학생 지원 프로그램에 참여할 수있는 모든 대학에 지불해야합니다. 학생 대출 또는 보조금을받는 것이 로스 IRA 자금을 사용하여 대학 비용을 지불하는 조건이 아닙니다.
