자발적 준비금의 정의
자발적 준비금은 보험 회사가 보유한 금전적 준비금입니다. 정부 기관은 종종 금융 기관 및 보험 회사의 지급 요구 사항을 규제하여 자신의 지급 능력을 보장합니다. 자발적인 준비금은 추가로 보유한 유동 자산으로 알려져 있습니다.
자발적 예비금
보험 회사는 자발적인 준비금을 보유하여 재정적으로 안정적이고 유동성 비율을 향상시킵니다. 이러한 요구 사항은 종종 보험 회사에 의해 내부적으로 합의되며 법에 의해 결정되지 않습니다. 주정부 규제 기관은 NAIC (National Association of Insurance Commissioners)에서 관리하는 IRIS (Insurance Regulatory Information System)의 도구를 사용하여 보험 회사의 지급 능력을 결정합니다.
보험 규제 정보 시스템은 보험 회사가 제출 한 재무 정보를 검색하여 지급 능력 문제에 직면 한 보험 회사를 결정하는 데 사용할 수있는 비율을 계산합니다. IRIS는 허용 가능한 것으로 간주되는 비율 값 범위를 결정하며, 그 밖의 값은 보험사를보다 면밀히 조사해야 함을 나타냅니다.
IRIS 시스템은 보험 회사가 보험 규제 기관에 제출해야한다는 재무 제표에 따라 재무 비율을 자동으로 생성합니다. 이 비율에서 생성 된 보고서에는 각 검토 된 보험 회사, 각 회사에 대해 도출 된 재무 비율 및 각 재무 비율이 속하는 범위가 나열됩니다. 일반적인 범위를 벗어난 회사는 규제 기관의 관심을 끌게됩니다.
밸런싱 법
보험사의 경우 준비금은 균형을 잡는 행위입니다. 그들은 주정부 규제 기관이 요구하는 최소 금액을 유지하려고 노력하지만 이해 당사자에게 더 많은 가치를 창출하는 데 사용될 수있는 사이펀이 자본을 넘어 매장량을 늘립니다. 재산 및 사상자 보험 회사의 경우, 다양한 세법 및 회계 관행에 따라 재앙과 같은 비상 사태에 대한 초과 자금을 마련하지 못하게합니다.
표준 준비 준비금에는 보험 회사 총 수입의 8 ~ 12 %가 포함됩니다. 이러한 요구 사항은 현재 회사가 가정 한 위험 유형에 따라 다르므로 절대 고정되지 않습니다.
예비 요건은 규제 기관의 변화하는 분야입니다. 2016 년, 생명 보험 회사에 "원칙 기반 예약"이라는 것을 추천 한 NAIC 보고서에 이어 46 개 주에서 생명 보험 회사가 판매하는 다양한 제품에 대한 더 복잡한 현실을 반영하기 위해 기존 공식을 변경했습니다. 새로운 공식은 경제적 인 조건이나 업계에서의 보험사 경험에 맞게 조정하는 것을 목표로합니다. 단일 크기를 적용하는 것이 아니라 예비금으로 알려진 보험사 현금에 대한 모든 계산에 적합합니다. NAIC는 오래된 공식이 때때로 과도하고 때로는 부적절한 매장량을 초래했음을 발견했습니다.
