목차
- 냉동 401 (k)의 의미
- 얼어 붙은 일 401 (k)
- IRA 로의 롤오버
- RMD 처리 방법
401 (k) "동결"에서, 고용주는 401 (k) 계획 내에서 모든 새로운 기부금과 인출을 일시적으로 중단합니다. 합병에 따라 401 (k) 동결이 발생할 가능성이 가장 높지만 새로운 회사는 상속 한 401 (k) 계획으로 수행 할 작업을 결정합니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 퇴직 계획은 회사 경영진에 의해 "동결"되어 일시적으로 새로운 기부금과 인출을 중단 할 수 있습니다. 냉동 401 (k)에있는 돈을 적격 IRA로 이체하는 옵션.
냉동 401 (k)의 의미
401 (k)가 회사 경영진에 의해 동결 된 경우에도 동결 이전에 보유한 모든 권리를 계속 보유합니다. 기존 투자는 시장 실적에 따라 여전히 증가 또는 축소되며 퇴직 저축은 세금 유리한 상태를 유지합니다. 유일한 차이점은 새 자금을 추가하거나 계좌에서 인출 할 수 없다는 것입니다.
대부분의 경우 기존 퇴직 포트폴리오의 구성을 변경하고 자산을 한 투자에서 다른 투자로 옮길 수 있습니다. 또한 ERISA 지침에 따라 계속해서 진술서를 받아야합니다.
얼어 붙은 일 401 (k)
퇴직 계획 동결 기간에 대한 법적 제한은 없습니다. 401 (k) 플랜은 새로운 고용주가 어떤 조치를 취할지 결정할 때까지 무기한 동결 될 수 있습니다. 새로운 관리에는 세 가지 기본 옵션이 있습니다.
다른 계획으로 병합
새 고용주는 이전 계획을 자체 401 (k) 계획과 병합하도록 선택할 수 있습니다. 이 시나리오에서 퇴직 자산은 해당 401 (k) 요금제로 롤백 된 후 계정이 고정 해제됩니다. 401 (k) 계획은 매우 복잡하고 종종 매우 다르기 때문에 제대로 실행하는 데 시간이 오래 걸릴 수 있습니다.
계획을 종료
새로운 회사는 모든 것이 제대로 처리되었다는 내용의 국세청 (IRS)으로부터 서신을받을 때까지 귀하의 계획을 종료 할 수 없습니다. 종료 후, 귀하의 기부금, 기득권 매치 및 이윤은 모두 귀하에게 반환됩니다. 새 고용주의 401 (k) 플랜이 롤오버를 허용하는 경우 퇴직 자금을 해당 플랜에 롤오버하도록 선택할 수 있습니다.
계획을 계속하십시오
이 경우 인수 한 회사의 기존 직원은 기존 계획에 계속 액세스 할 수 있지만 새로운 직원은 대부분 새 회사의 401 (k) 계획으로 연결될 수 있습니다.
IRA 로의 롤오버
위의 세 가지 시나리오 중 하나를 수락하는 대신 자금을 롤오버 IRA로 옮길 수도 있습니다. 이전 401 (k) 자금을 사용하여 롤오버 IRA를 설정하면 해당 자금의 세금 유리한 상태를 유지하며 조기 인출 페널티가 부과되지 않습니다. 세금 감면으로부터 보호하기 위해 자금의 직접 (수탁자 대 피 수탁자) 송금을 준비하십시오.
냉동 401 (k) 요금제는 72 세가 된 후에도 귀하의 요청에 따라 필요한 최소 배분금 (RMD)을 지불해야합니다.
필요한 최소 분배 처리 방법
