효율성 비율과 수익성 비율은 기본 분석에 사용되는 도구입니다. 이 비율은 투자자들이 투자 결정을 내리는 데 도움이되며 각각은 사업에 대해 다른 것을 나타냅니다. 수익성 비율은 회사가 창출하는 이익의 양을 나타내는 반면 효율성 비율은 회사가 자원을 활용하여 이익을 생성하는 효율을 측정합니다.
수익성 비율은 특정 상황 내에서 이익을 창출하는 회사의 능력을 측정합니다. 수익성 비율은 이익을 통해 회사의 전반적인 성과를 측정합니다. 수익성 비율은 업계와 비교하여 회사의 수익 창출 능력을 비교하는 데 사용되거나 동일한 기간 내에서 동일한 비율을 동일한 회사 내에서 비교할 수 있습니다. 회사의 수익성을 측정하는 데 사용되는 비율 중 하나는 ROE (Return On Equity)로, 회사가 주주의 자본에서 모은 펀드로 생성하는 금액을 측정합니다. 순이익을 주주의 지분으로 나누어 계산합니다.
예를 들어, 투자자는 회사의 ROI (투자 수익)를 업계의 평균 ROE와 비교할 수 있습니다. 또한 현재 회계 기간의 ROE를 과거 회계 기간과 비교하여 회사의 성과를 평가할 수 있습니다.
반면 효율성 비율은 회사가 자산과 부채를 얼마나 잘 사용하여 소득을 창출하는지 측정하는 데 사용됩니다. 효율성 비율은 효율성을 측정하기 위해 회사의 특정 측정을 사용하여 수익성 비율보다 더 구체적입니다. 회사의 효율성을 측정하는 데 사용되는 비율에는 자산 회전율이 포함되는데, 이 자산 회전율은 회사가 자산 달러당 생성하는 수익을 측정합니다. 회사의 매출을 총 자산으로 나누어 계산합니다. 이것은 회사가 자산을 얼마나 잘 사용하여 판매를하는지 보여줍니다.
