목차
- 고난 철수 란 무엇입니까?
- 어려움 철수 이해
- IRA에서 고난 철수
- 401 (k)에서 인출 인출
- 어려움 철수 대안
고난 철수 란 무엇입니까?
어려움 철수는 IRS가 "즉각적이고 무거운 재정적 필요"라는 용어에 응답하여 퇴직 계획에서 자금을 긴급하게 제거하는 것입니다. 인출이 자금이 필요한 이유와 금액에 대한 특정 기준을 충족하는 경우, 전통적인 IRA 또는 401k와 같은 계획에서 이러한 특수 분배를 페널티없이 허용 할 수 있습니다. 그러나 위약금이 면제 되더라도 (특히 59½ 세 이전에 인출 한 경우 10 %의 위약금이 부과되는 경우에도) 인출시 여전히 표준 소득세가 적용됩니다.
주요 테이크 아웃
- 59½ 미만이고 재정적 인 어려움을 겪는 경우 평소 10 %의 벌금을 들이지 않고 퇴직 계좌에서 자금을 인출 할 수 있습니다. 그러나 모든 어려움이 자격이되는 것은 아니며 인출. 재정이 개선되면 언제든 자금을 계정에 반환 할 수 없다는 점을 명심하십시오.
어려움 철수 이해
고난 인출은 신용 확인없이 비상시 필요한 자금을 제공 할 수 있지만 다른 모든 대안을 시도하거나 해산 한 경우에만 매우 드물게 사용해야합니다. 납세자 자금으로 보유 된 자금을 소득세에 노출함으로써 어려움을 겪으면 올해 세금을 인상 할 수 있습니다. 더 중요한 것은 은퇴를 목표로 한 자금을 영구적으로 박탈 할 것입니다. 예를 들어, 401 (k)에서받는 대출과는 달리, 재정 상태가 개선 될 경우 어려움 철회 자금은 계정으로 반환 할 수 없습니다.
이러한 단점 때문에 예외적이고 시급한 요구를 충족시키는 최후의 수단으로 만 고난 철수를 고려하십시오. 실제로, IRS와 401 (k)를 제공하는 대부분의 고용주는 이러한 분포에 대해 엄격한 기준을 적용하여 사용시기와 금액을 제한합니다.
이러한 인출에 적용되는 규칙과이를 관리하는 규칙은 퇴직 기금의 유형에 따라 다릅니다.
IRA에서 고난 철수
IRS는 59½ 세 이전의 의료 관련 어려움으로 인해 발생한 IRA 인출에 대해 10 %의 벌금을 면제합니다. 건강 보험이 없거나 의료 비용이 1 년 동안 보험이 부담하는 것보다 많은 경우, IRA에서 위약금을 배분하여 이러한 비용을 충당 할 수 있습니다. 또는 그들 중 일부는 적어도. 이러한 비용과 조정 총소득 (AGI)의 7.5 % 사이의 비용 차이 만 가능합니다.
실업자 인 경우 의료 보험료를 지불하기 위해 페널티가없는 분배를 할 수 있습니다. 그러나 자격을 갖추려면 단순히 자발적으로 퇴직하지 않고 실직 한 상태 여야하며 연속 12 주 동안 연방 또는 주 실업 보상을 받아야합니다. 시기와 관련하여, 실업 보상을받은 연도 또는 그 다음 해에 배급을 받아야하며 다른 일자리를 얻은 후 60 일 이내에해야합니다. 또한 청구서가 AGI의 10 % 이상을 차지할 정도로 커야하며 건강 보험이 적용되지 않아야합니다.
IRS는 또한 어려움으로 인해 유발 될 수도 있고 그렇지 않을 수도있는 다른 이유로 인해 IRA에서 조기에 페널티가없는 인출을 허용합니다. 여기에는 정신적 또는 신체적 장애가 있거나 귀하, 배우자 또는 자녀 또는 손자를 위해 고등 교육 청구서를 지불하기위한 기금이 필요합니다.
401 (k)에서 인출 인출
401 (k) 또는 이와 유사한 403 (b) 계획에서 어려움을 겪을 수 있는지 여부와 그 이유는 프로그램을 후원하는 고용주에게 달려 있습니다. IRS는“퇴직 계획은 고난 분배를 제공 할 수 있지만 반드시 그럴 필요는 없다”고 밝혔다. 계획이 그러한 분배를 허용하는 경우 의료 또는 장례 비용 지불과 같이 어려움을 정의하는 기준을 지정해야합니다. 고용주는 어려움에 대한 특정 정보와 문서를 요구할 것입니다.
그러나 고용주가 특정한 이유로 철수를 허용하는 경우, IRS 규정에 따라 59½ 이전의 철회에 대한 10 %의 벌금이 면제되는지 여부와 철회가 허용되는 금액이 결정됩니다. 이러한 조건은 IRA 인출에 대한 권리 포기와 유사하지만 약간의 차이가 있습니다. 특히 IRA와 마찬가지로 의료 보험료를 지불하기 위해 벌금없이 401 (k)에서 철회 할 수 없습니다. 또한 교육비를 지불하거나 벌금이 부과되지 않는 첫 번째 주택을 구매하는데도 철수하지 않습니다. 둘 다 특정 조건 하에서 IRA 인출에 대해 위약금이 부과되지 않습니다.
어려움 철수 대안
처벌을받지 않고 59½ 세 이전에 퇴직 계좌를 이용할 수있는 또 다른 옵션이 있지만, 조기 인출에 대한 장기 약속이 필요합니다. 활용하려는 자금은 실질적으로 동등한 정기 지불 (SEPP) 계획에 배치 될 수 있습니다. 그런 다음 5 년 동안 또는 59½이 될 때까지 연 배당금을 벌금없이 지불합니다. 어려움 철수와 마찬가지로 처벌 만 면제됩니다. 귀하는 여전히 초기 인출시 소득세를 납부 할 책임이 있습니다.
IRS는 개인이 적어도 5 년 동안 SEPP 계획을 계속 유지하도록 요구하기 때문에, 이는 페널티없이 단기적으로 만 자금을 이용할 수있는 사람들에게는 해결책이 아닙니다. 최소 보유 기간이 만료되기 전에 계획을 취소하는 경우 프로그램에 따라 면제 된 모든 벌금과 해당 금액에 대한이자를 IRS에 지불해야합니다.
또한 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 자격을 갖춘 계획에 보유 된 자금은 더 이상 후원 고용주를 위해 일하지 않는 경우에만 SEPP에서 사용될 수 있습니다. 퇴직 계좌에서 SEPP 프로그램을 시작한 후에는 해당 계좌에 추가하거나 배포 할 수 없습니다. SEPP 및 무역 및 행정 비용과 같은 필수 수수료를 제외하고 계정 잔액을 변경하면 SEPP 프로그램이 변경 될 수 있으며 IRS에 의한 자격 박탈의 원인이 될 수 있습니다. 포기한 모든 처벌과이자.
이러한 한계와 단점에도 불구하고, 자금을 조기에 활용해야하는 경우에는 SEPP 계획을 고려해 볼 가치가 있습니다. 다른 장점들 중에서도, 프로그램은 어려움 철수와 비교할 때 페널티없이 돈을 인출하는 방법에 대해 덜 제한적입니다.
