목차
- 어려움 철수
- 이중 당 예산 법 변경
- 고난 철수 테스트
- 고용주의 역할
- 의료비 지불
- 장애가있는 생활
- 홈 / 학비 인출
- 고용주를 떠날 때 SEPP
- 철회 대상
- 서비스 분리
- 다른 옵션: 401 (k) 대출
- 결론
많은 근로자들이 퇴직 저축의 사자가 차지하는 401 (k)에 의존합니다. 그렇기 때문에 고용주가 후원하는이 계획이 비용을 많이 지불하거나 청구서 작성에 어려움이있는 경우 가장 먼저 방문해서는 안되는 이유입니다.
그러나 긴급 자금이나 외부 투자와 같은 더 나은 옵션이 소진되면 401 (k)를 일찍 두는 것이 좋습니다.
주요 테이크 아웃
- 2018 년 1 월 통과 된 양당 예산 법은 401 (k) 또는 403 (b) 계획에서 어려움 철수로 더 많은 금액을 인출하기 쉽게하는 새로운 규칙을 발표했습니다. k) 고난 철수 허용 여부 및 특정 조건 결정 계획 401 (k) 고난 철수는 401 (k) 대출과 동일하지 않으므로 구매에 돈을 사용하는 경우 10 %의 벌금을 지불해야 할 수도 있습니다. 새로운 주택, 교육 비용, 압류 방지 및 매장 비용의 손실. 어려움 철수의 큰 단점 중 하나는 계획에 돈을 갚을 수 없다는 것입니다.
401 (k) 고난 철수 방법
어려움 철수는 IRS가 "즉각적이고 무거운 재정적 필요"라는 용어에 응답하여 퇴직 계획에서 자금을 긴급하게 제거하는 것입니다. 실제로 이러한 인출을 허용할지 여부는 개별 계획 관리자에게 달려 있습니다. 종업원이 특정 지침을 충족하고 어려움에 대한 증거를 제시하는 경우 대부분의 주요 고용주가이를 수행하지만 대부분은 아닙니다.
IRS 규정에 따르면, 고난 인출은 59½ 세 미만의 개인에게 부과되는 일반적인 10 %의 초기 인출 페널티를 지불하지 않고 계정에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 아래 표는 벌금이 부과 될 때와 그렇지 않을 때를 요약 한 것입니다.
|
철회 유형 |
페널티 10 %? |
|---|---|
|
의료 비용 |
아니요 (비용이 초과하는 경우 AGI의 7.5 %) |
|
영구 장애 |
아니 |
|
상당한 균등 정기 지불 (SEPP) |
아니 |
|
서비스 분리 |
아니 |
|
교장의 구입 |
예 |
|
학비 및 교육비 |
예 |
|
퇴거 또는 압류 방지 |
예 |
|
매장 또는 장례 비용 |
예 |
401 (k) 고난 철수는 401 (k) 대출과 동일하지 않습니다. 여러 가지 차이점이 있는데, 가장 주목할만한 점은 어려움을 겪는 인출로 인해 계좌로 돈을 상환 할 수 없다는 것입니다. 그러나 계정에 새 자금을 계속 기부 할 수 있습니다.
이중 당 예산 법 변경
접근성에 관해서는 좋은 소식이 있습니다.2018 년 1 월에 통과 된 Bipartisan Budget Act는 401 (k) 또는 403 (b) 계획에서 어려움을 철회 할 때 더 많은 금액을 철회하기 쉽도록 새로운 규칙을 발표했습니다.
- 2019 년에 폐지 된 기존 규칙은 어려움 철수시 계획에서 본인의 급여 이연 기부금 (급여에서 보류 한 금액) 만 철회 할 수 있다고 규정하고 있습니다. 새 규칙을 사용하면 계획에 계속 기여하고 고용주가 일치하는 기부금을받을 수 있습니다.
2019 년의 또 다른 변경 사항은 어려움 분배를받을 수 있기 전에 계획 대출을받을 필요가 없다는 것입니다. 그러나 고난 분배를 할 수 있는지의 여부는 여전히 고용주에게 남아있는 결정입니다. 고용주는 또한 의료 또는 장례 비용과 같은 배포 물의 사용을 제한하고 문서를 요구할 수 있습니다.
고난 철수는 종종 10 %의 벌금을 피하지만 여전히 인출 할 때 소득세가 부과됩니다.
401 (k) 고난 철수에 대한 6 가지 테스트
어려움 철수에 대한 6 가지 시험은 새로운 법으로 바뀌지 않았다. 다음과 같은 재정적 필요로 인해 어려움을 겪을 수 있습니다.
- 의료 또는 의료 비용 주요 거주지 구매 중등 교육 중학교 거주지 또는 퇴거 압류 방지 장례 또는 매장 비용 내부 수익 법 165 조에 따라 세금 공제 가능한 사상자 손실로 인한 주 거주지로의 수리
2018 년부터 2025 년까지 세금 감면 및 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)은 특정 연방 재난 지역을 제외하고 그러한 손실을 세금 공제 할 수 없다고 선언했습니다. 세금 감면 및 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)은 2017 년과 2018 년에 의료비를 공제하는 개인의 기준 액을 조정 총소득 (AGI)의 7.5 %를 초과하는 사람으로 줄였다는 점에 주목해야합니다. 그러나이 기준 액은 AGI의 10 %로 상승했습니다. 2019 년 세금 연도부터 시작합니다.
고용주의 역할
401 (k) 계획에서 어려움을 철회 할 수있는 조건은 고용주가 선출 한 계획 문서의 조항에 따라 결정됩니다. 직장 내 인사 담당자와 상담하여 계획의 세부 사항을 찾으십시오.
SPD (요약 계획 설명 계약) 사본을 계획 관리자 나 고용주에게 요청할 수 있습니다. SPD에는 401 (k) 계정에서 언제 그리고 어떤 상황에서 인출 할 수 있는지에 대한 정보가 포함됩니다. 서면으로 설명을 제공하도록 요청할 수도 있습니다.
의료비 지불
플랜 참여자는 건강 보험이 적용되지 않는 의료비를 지불하기 위해 401 (k) 잔액을 사용할 수 있습니다. 상환되지 않은 청구서가 개인의 조정 총소득 (AGI)의 7.5 %를 초과하면 10 %의 세금이 면제됩니다.
수수료를 피하기 위해, 환자가 치료를받은 같은 해에 고난이 철회되어야합니다. 다시, 2019 년에 귀하가 취할 수있는 금액은 더 이상 이전 분배 합계를 뺀 선택 기여금으로 제한되지 않습니다.
장애가있는 생활
영구적으로 장애가있는 경우 대부분의 투자자보다 401 (k) 이상이 필요할 수 있습니다. 따라서 업무 능력을 상실하더라도 계정을 두드리는 것이 최후의 수단이되어야합니다.
가정 및 학비 인출에 대한 처벌
미국 세법에 따라 고용주가 어려움을 겪을 수있는 권리를 갖지만 의무 철회가 필요한 몇 가지 다른 시나리오가 있습니다. 여기에는 교장 구입, 수업료 및 기타 교육 비용 지불, 퇴거 또는 압류 방지, 장례 비용이 포함됩니다.
그러나 이러한 각 상황에서 고용주가 철수를 허용하더라도 59½ 세에 도달하지 않은 401 (k) 참가자는 소득에 대한 일반 세금 납부 외에 10 %의 상당한 벌금에 처해질 것입니다. 일반적으로, 당신은 그런 종류의 타격을 취하기 전에 다른 모든 옵션을 소진하고 싶을 것입니다.
텍사스 주 시더 힐 (Cedar Hill)에 등록 투자 자문 회사 인 DJH Capital Management, LLC의 선임자 인 도미니크 헨더슨 (Dominique Henderson)은“교육의 경우, 특히 대출이 보조금을받는 경우 학생 대출이 더 나은 선택이 될 수있다.
고용주를 떠날 때 SEPP
고용주를 떠난 경우, IRS를 통해 기술적으로 어려움이있는 것은 아니지만“실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP)”을 벌금없이받을 수 있습니다. 한 가지 중요한 경고는 최소 5 년 동안 또는 59½에 도달 할 때까지 정기 출금을하는 것입니다. 즉, 58 세에 지급을 시작한 경우 63 세가 될 때까지 계속 지불해야합니다.
따라서 이것은 단기적인 재정적 요구를 충족시키기위한 이상적인 전략이 아닙니다. 5 년 전에 지불을 취소하면 이전에 포기한 모든 벌금은 IRS로 인한 것입니다.
출금 금액 계산
인출 금액을 계산하기 위해 선택할 수있는 세 가지 방법이 있습니다.
- 고정 할부 상환, 고정 지불 일정 수정 된 해고, 연금 또는 기대 수명을 기반으로 한 금액 계정의 공정 시장 가치에 따른 필수 최소 분배 (RMD)
신뢰할 수있는 재정 고문이 귀하의 요구에 가장 적합한 방법을 결정하도록 도와줍니다. 어떤 방법을 사용하든 관계없이 철회 연도에이자 또는 자본 이득에 상관없이 소득에 대한 세금을 납부 할 책임이 있습니다.
서비스 분리
55 세 이상이 된 해에 퇴직하거나 직장을 잃은 사람들은 고용주가 후원하는 계획에서 돈을 인출 할 수있는 또 다른 방법이 있습니다. "서비스 분리"라고하는 조항에 따라 벌금에 대해 걱정하지 않고 조기 배포 할 수 있습니다. 그러나 다른 인출과 마찬가지로 소득세를 납부 할 수 있어야합니다.
물론 401 (k)의 Roth 버전을 사용하는 경우 세금 후 달러로 계획에 기여했기 때문에 세금이 부과되지 않습니다.
다른 옵션: 401 (k) 대출
고용주가 어려움 철회와 다른 401 (k) 대출을 제공하는 경우 자신의 자산에서 차용하는 것이 더 나은 방법 일 수 있습니다. IRS 401 (k) 대출 지침에 따르면, 세이버는 기득권 잔액의 최대 50 % 또는 최대 $ 50, 000 (둘 중 적은 금액)을 인출 할 수 있습니다. 대출의 장점 중 하나는 계획 참가자가 같은 해에 소득세를 납부하지 않아도되고 조기 철회 페널티가 발생하지 않는다는 것입니다.
그러나 5 년 이내에 대출과이자를 상환해야한다는 점에 유의하십시오 (퇴직 기금이 고갈되지 않도록 보장). 귀하와 귀하의 고용주가 편도의 경우, 귀하는 다음 해 10 월까지 – 세금 환급 신청 마감일 (연장 포함)까지 대출을 상환해야합니다.
결론
직원이 59½ 세 이전에 퇴직 저축을 절대적으로 사용해야하는 경우 401 (k) 대출이 일반적으로 추구하는 첫 번째 방법입니다. 그러나 모든 계획이 허용하는 것은 아니지만 차용이 옵션이 아니라면 어려움을 이해하는 사람들은 어려움을 겪을 수 있습니다. 한 가지 큰 단점은 인출 된 돈을 플랜에 다시 지불 할 수 없다는 점입니다. 이는 퇴직 저축을 영구적으로 해칠 수 있습니다. 따라서 고난 철수는 최후의 수단으로 만 이루어져야합니다.
직장 계획을 검토하고 어떤 상황이 10 %의 벌금을 부과하고 그렇지 않은지를 기록하십시오. 이것은 현금을 얻는 현명한 방법 또는 퇴직 둥지 알에 대한 격렬한 타격 사이의 차이를 만들 수 있습니다.
투자 계정 비교 ×이 표에 표시된 오퍼는 Investopedia가 보상을받는 파트너 관계에서 제공됩니다. 공급자 이름 설명관련 기사
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고난 철수 란 무엇입니까? 퇴직 계획에서 이러한 비상 사태 철회는 예외적 인 요구에 대해 허용 될 수 있지만 종종 세금 또는 계정 처벌을받습니다. more 조기 배포 조기 배포는 59.5 세 미만의 수혜자에게 지급되는 IRA, 적격 계획 또는 세금 유예 연금에서 가져온 것입니다. 전통적인 IRA 란 무엇입니까? 전통적인 IRA (개별 퇴직 계좌)를 통해 개인은 세전 소득을 세금 연기로 증가시킬 수있는 투자로 보낼 수 있습니다. 401 (k) 플랜이란 무엇입니까? 401 (k) 요금제는 세금이 유리한 확정 기여 형 퇴직 계정으로, 국세 법 섹션에 이름이 지정됩니다. 작업을 변경해야 할 때를 포함하여 어떻게 작동하는지 알아보십시오. 더 많은 서비스 중단 정의 일부 은퇴 계획에 따라 서비스 중단은 허용되지만 직원은 여전히 계획을 후원하는 고용주를 위해 일합니다. 자세히 로스 IRA에 대한 완전한 안내서 로스 IRA는 세금을 면제받을 수있는 퇴직 저축 계좌입니다. 일부 퇴직 보호기에서 Roth IRA가 기존 IRA보다 더 나은 선택 인 이유를 알아보십시오. 더