근로 또는 투자를 통해 벌어 들인 소득의 대부분은 연방 소득세와 경우에 따라 주 세금에도 적용됩니다. 그러나 정부가 과세하지 않는 특정 소득 범주가 있습니다. 모든 납세자가 알아야 할 12 가지가 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 소득의 대부분은 과세 대상이 될 수 있지만 연방 정부는 예외를 적용합니다. 국가는 소득세의 방식이 다르고 일부는 소득세가 전혀 없습니다. 일부 투자는 또한 지방 채권 및 로스 퇴직 계좌.
1. 장애 보험료
고용주가 보험료를 지불 한 경우 장애 수당은 과세됩니다. 그러나 과세 대상이 아닌 몇 가지 장애 혜택 범주가 있습니다.
- 고용주를 통해 구매 한 추가 장애 보험으로부터 귀하의 세금 후 세금으로받는 모든 혜택 세금 후 달러로 구매 한 개인 장애 보험 플랜으로부터받는 모든 혜택. 신체적 상해 또는 신체 질환의 손상, 신체 일부 또는 기능의 영구적 인 손실 또는 손실에 대한 보상 또는 영구적 인 손상에 대한 보상 공공 복지 기금의 장애 수당 무결점 자동차 보험 정책에 따른 장애 수당 부상으로 인한 소득 손실 또는 역량 상실.
2. 고용주 제공 보험
IRS는 "일반적으로 고용주가 제공 한 사고 또는 건강 보험 혜택의 가치는 소득에 포함되지 않습니다"라고 말합니다. 이것은 Aetna 또는 Blue Cross와 같은 제 3자를 통해 고용주가 제공하는 건강 보험이거나 건강 상환 계약 (HRA)을 통해 제공되는 의료 서비스에 대한 보상 및 상환일 수 있습니다. 고용주가 제공하는 장기 요양 보험도 과세 대상이 아닙니다.
3. 건강 저축 계좌
또한 의료 혜택 범주에서 적격 비용으로 사용되는 한 건강 저축 계좌의 분배는 과세 대상이 아닙니다. 건강 저축 계좌는 공제액이 높은 건강 보험 플랜에 등록한 개인 만 이용할 수 있습니다.
4. 생명 보험금
사랑하는 사람이 사망하여 생명 보험 혜택을받는 경우, 이 소득은 일반적으로 과세 대상이 아닙니다. 그러나이 규칙에는 예외가있을 수 있습니다. 또한 본인이 소유 한 생명 보험 정책을 현금으로 바꾸거나 전환하는 경우 세금에 영향을 줄 수 있습니다.
5. 7 개 주에서 벌어 들인 소득
국가는 세금의 종류와 세금에 따라 다릅니다. 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스 다코타, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍의 7 개 주에는 전혀 소득세가 없습니다. 뉴햄프셔 주와 테네시 주에서는이자 소득과 배당금에만 세금을 내고 급여와 임금으로 얻은 수입은받지 않습니다 (테네시는 2021 년 말까지 그 세금을 폐지 할 예정입니다). 일부 주에서는 연금과 사회 보장 소득이 과세 대상에서 제외되지만 둘 다 연방 수준에서 과세됩니다.
6. 6 개 주에서 벌어 들인 기업 소득
세금 재단에 따르면 6 개 주 (네바다, 오하이오, 텍사스, 워싱턴, 사우스 다코타 및 와이오밍)에는 법인 소득세가 없습니다. 그러나 네바다, 오하이오, 텍사스 및 워싱턴은 법인의 총 영수증에 세금을 부과합니다. 사우스 다코타와 와이오밍의 두 주 모두 세금이 없습니다.
7. 교장의 판매
IRS의 소유권 및 사용 테스트를 충족하는 개인 및 결혼 한 커플은 지난 5 년 동안 최소 2 년 동안 집을 소유하고 있으며 지난 5 년 동안 최소 2 년 동안 본거지로 거주했음을 의미합니다. 수입에서 최대 $ 250, 000 (개인의 경우) 또는 $ 500, 000 (결혼 한 부부가 공동으로 제출 한 경우)의 집에서 팔 때 자본 이득.
8. 선물
IRS 규정에 따라 수취인이 아닌 재정 선물을주는 사람에게는 선물 세금이 적용될 수 있습니다. 현재 매년 수령 인당 최대 $ 15, 000의 선물은 세금이 면제됩니다. 선물을 만드는 부부는 그 금액을 2 만 달러로 두 배로 늘릴 수 있습니다. 수취인은 선물 자체에 대해 소득세 또는 선물 세를 빚지는 않지만 선물이 생산하는 모든 수입 (예: 주식 배당)은 과세됩니다.
금융 선물은 일반적으로 소득으로 취급되지 않지만, 주는 사람이 15, 000 달러를 초과하면 선물 세금을 낼 수 있습니다.
또한 다음 유형의 선물은 완전히 과세 대상으로 간주되지 않습니다.
- 타인을 대신하여 지불 한 학비 또는 의료 비용 정치 기부금 자선 단체에 대한 선물. 다른 유형의 선물과는 달리 자선 기부는 세금 공제도 가능합니다.
이 규칙의 중요한 예외는 현금 또는 기프트 카드와 같은 고용주의 금전적 선물입니다. 이들은 보통 선물이 아닌 프린지 급여로 간주되며 과세 소득으로 간주됩니다. 그러나 공휴일 과일 케이크와 같이 드물게 주어진 적당한 가치의 선물은 최소한의 혜택으로 간주되며 과세되지 않습니다.
9. 상속
상속은 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 특정 크기 이상의 부동산에는 부동산 자체가 지불하는 부동산 세금이 부과 될 수 있습니다. 과세 대상이 아닌 재산세 면제로 알려진 금액은 개인의 경우 1, 1580 만 달러이고 커플의 경우 2, 320 만 달러입니다 (2020 년 기준). 면제를 초과하는 금액은 세금이 부과됩니다.
10.시 채권
대부분의 경우, 채권에 투자 할 때는 수입에서 얻은 세금에 대해 연방 및 주 세금을 지불해야합니다. 한 가지 예외는 주와 다른 정부 기관이 발행 한 도시 채권입니다. 공채가 발행 된 주에 거주하는 경우 소득은 일반적으로 연방 수준과 주 및 지방 수준에서 면세됩니다. 이 세금 면제는 귀하가 개별 도시 채권에 투자하거나 도시 채권 기금 또는 ETF를 통해 구매할 때 적용됩니다.
시정부 채권은 일반적으로 다른 유형의 채권보다 저렴합니다. 그러나 세금 계층에 따라 과세 대상보다 세후 수익이 더 우수 할 수 있습니다.
11. 자본 손실로 인한 최대 $ 3, 000의 소득 상쇄
12. 로스 퇴직 계좌 소득
401 (k) 및 403 (b) 계획 및 IRA와 같은 적격 퇴직 계좌는 돈을 인출 할 때까지 투자 이익에 대한 세금을 연기하는 등 여러 가지 세금 혜택을 제공합니다. Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s 및 Roth IRA의 경우, Roths 규칙을 준수하는 한 출금 금액은 전혀 과세되지 않습니다.
IRS는 매년 갱신되는 간행물 525에서 과세 및 비과세 소득에 대한 추가 정보를 제공합니다.
