목차
- 새로운 세금 양식
- 낮은 세율
- 더 높은 표준 공제
- 개인 / 의존적 면제
- 아동 세금 공제 증가
- 소금 제한
- 모기지이자 상한
- 미지급 공제
- 연방 선언 재난 손실
- 더 높은 AMT 면제
- 총소득 조정
- 사업 소득 공제
- 더 높은 재산세 면제
- 결론
2018 년 수익은 예전과 비슷하지 않습니다. 세금 양식은 새로운 것이며 세금 감면 및 고용 법의 변경으로 인해 귀하가 할 수있는 것과 쓸 수없는 것을 크게 바꿀 것입니다.
1. 새로운 세금 양식
2018 년 신고서를 제출하면 새로 디자인 된 양식 1040 (엽서 크기는 아니지만 꽤 가깝습니다)이 될 것입니다. 더 이상 Form 1040A 또는 1040-EZ가 없습니다. 모든 출원인이 사용하는 새로운 1040은 짧은 2 페이지 분량이며 대부분 수입, 공제 및 크레딧을 회수하는 데 사용됩니다. 이 항목은 1-6의 새로운 일정으로보고됩니다.
그러나 새로운 양식과 일정에 대해 절망하지 마십시오. 대부분의 납세자 (약 80 %)는 소프트웨어를 사용하여 전자적으로 제출하거나 (E-filing이라고 함) 유급 준비자가 반환을 완료합니다. 이것이 당신을 설명한다면, 당신이 필요한 것은 정확한 정보를 제공하는 것입니다; 양식이나 일정에 대해 걱정할 필요가 없습니다.
2. 낮은 세율
여전히 7 개의 세금 괄호가 있지만 그 수는 줄었습니다. 예를 들어 최고 세율은 37 % (39.6 %에서 하락)입니다. 전반적으로 이것은 많은 개인에 대한 낮은 세금 청구서를 의미합니다. 그러나 모두에게 유리하게 작용하지는 않습니다. 이 예를 보자: 28 %의 세율에 대한 오래된 상한은 단일 신고자에 대해 $ 191, 650이었다. 그 28 % 괄호는 이제 사라졌고 그 소득 수준의 단일 신고자가 이제 32 % 괄호 안에 있습니다.
투자 소득과 관련하여 장기 자본 이득 및 적격 배당에 적용되는 요율은 변경되지 않습니다. 그러나 영률, 15 % 및 20 % 비율이 적용되는 중단 점은 다소 수정되었습니다.
3. 더 높은 표준 공제 금액
신고서를 제출할 때 여전히 표준 공제를 받거나 개인 공제를 항목별로 분류 할 수 있습니다. 2018 년의 표준 공제 금액은 2017 년에 비해 거의 두 배입니다: 공동 신고자 및 살아남은 배우자에 대해 24, 000 달러, 세대주에 대해 18, 000 달러, 독신 및 결혼 신청자에 대해 12, 000 달러.
이 표준 공제 금액이 높을수록 항목별로 분류 하지 않을 가능성이 높아집니다 (신규 세법에 따라 파일러 중 10 % 만 이전에 30 %에서 항목을 줄 것으로 추정됩니다). 이것은 당신의 기록 유지를 단순화합니다.
또한 표준 공제 금액이 증가하면 더 높은 표준 공제 금액을 반영하는 더 높은 신고 임계 값이 있으므로 세금 신고서를 제출해야하는지 여부에 영향을 미칩니다.
4. 개인 및 의존성 면제 없음
과거에는 본인 및 배우자뿐만 아니라 자녀 및 기타 부양 가족에 대한 면제를 청구 할 수있었습니다 (2017 년 각 면제에 대해 $ 4, 050). 더 이상은 없어. 2018 년 (2025 년까지) 면세는 아동 세금 공제 증가 (다음에 논의 됨), 표준 공제 금액 증가 및 기타 유리한 세금 변경으로 인해 상쇄된다는 이론에서 제외되었습니다.
5. 어린이 세금 공제 증가
또한, 공동 신청자에 대해서는 $ 400, 000, 다른 신청자에 대해서는 $ 200, 000의 자격에 대한 소득 한도가 크게 증가했습니다. 이는 더 많은 개인이 크레딧을 청구 할 자격이 있음을 의미합니다.
또한 유자격 자녀가 아닌 다른 부양 가족 (예: 22 세이고 귀하와 함께 사는 장애 아동)에 대해 최대 500 달러의 새로운 자녀 세금 공제가 있습니다. 이 크레딧은 환불되지 않지만 세금을 1 달러 씩 인하합니다.
6. 소금 제한
7. 모기지이자 상한
지금까지 개인은 자신의 집에서 주식을 활용하여 신용 카드 부채를 갚거나 휴가를 보내거나 자녀의 교육에 자금을 지원했습니다. 그러나 2018 년 수익률은 언제 당신이 그것을 얻었는지에 관계없이 주택 담보 대출에 대한이자를 공제 할 수 없습니다. 그러나 수익금을 사용하여 집에 추가를 추가하거나 다른 실질적인 개선을하는 경우, 관심은 인수 부채로 간주되며, 이는 위의 전체 제한에 따라 공제됩니다.
8. 기타 미지급 공제
노조 회비, 사업 운전 및 구직 비용과 같은 상환되지 않은 직원 사업 비용을 공제 한 경우 이제 운이 없습니다. 조정 총소득 (AGI) 층의 2 %에 해당하는 기타 항목 별 공제에 대해서는 공제가 허용되지 않습니다. 하나는 희망합니다. 고용주는 사업비를 귀하에게 상환 할 책임있는 계획을 가지고 있거나 채택 할 것입니다. 이 상환에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.
같은 맥락에서, 금고 대여 및 투자 자문 수수료와 같은 투자 비용은 더 이상 공제되지 않습니다. 그들은 또한 2 %의 AGI 바닥에 따라 기타 항목 별 공제를 받았었다. 하나의 직업 관련 공제가 절약되었습니다: 교실을 위해 학용품을 구입하는 교사를위한 최대 250 달러의 공제가 남아 있습니다.
9. 연방 선언 재난 손실
가정, 가정 용품, 자동차 및 보석류와 같은 개인 용도 자산에 대한 사상자 및 도난 손실에 대한 항목 별 공제액은 손실이 연방에서 선언 된 재난의 결과 인 경우에만 청구 할 수 있습니다. 따라서 2018 년 산과 같은 재난으로 인한 보험 손실이없는 사람들은 킬라 우에 아 화산 폭발, 허리케인 플로렌스 또는 마이클 또는 캘리포니아 산불이 상각 될 수 있습니다. 2018 재난 선언은 FEMA에 문의하십시오.
10. 더 높은 AMT 면제
지금까지 약 4 백만 명의 개인 (대개 $ 200, 000에서 $ 500, 000 사이의 소득을 가진 사람들)이 대체 최저 세금 (AMT)을 일반 세액보다 높았 기 때문에 지불했습니다. 그러나 이제 바뀌 었습니다.
2018 년 AMT 면제 금액은 공동 신고자 및 생존 배우자의 경우 $ 109, 400, 독신 및 머리 수령인의 경우 $ 70, 300, 별도로 신청하는 결혼 한 사람의 경우 $ 54, 700으로 증가합니다. 더욱이, 이러한 면제 금액이 단계적으로 폐지되기 시작하는 시점은 공동 신고자와 생존 배우자에 대해 100 만 달러 또는 다른 신고자에 대해 50 만 달러로 증가했습니다.
이 더 높은 금액의 결과: 2018 년에 약 20 만 명의 납세자가이 끔찍한 세금을 지불 할 것으로 추정됩니다. 요컨대, 귀하가 AMT의 적용을받지 않았고 소득 상황이 거의 동일하게 유지 되었다면, 그 이유는 훨씬 적습니다. 앞으로 그것에 대해 걱정합니다.
11. 총소득 조정
개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 건강 저축 계좌 (HSA)에 기부하십니까? 인플레이션 수치가 일부 조정 되었음에도 불구하고 품목 공제 또는 표준 공제 적용 여부에 관계없이 이러한 공제액과 기타 공제액을 변경할 수 있습니다.
그러나 군 명령의 결과로 현역 군 이동이 아니라면 선 위의 이동 비용 공제는 사라집니다. 직장이나 사업장으로 이사하는 경우, 이사 이동 비용을 공제 할 수 없습니다. 또한 고용주가 2018 년부터 이사 비용을 상환하면 이에 대해 세금이 부과됩니다.
12. 사업 소득 20 % 공제
13. 더 높은 재산세 면제
연간 소득세 신고서를 제출하는 것이 연방 과세 기관의 전부가 아닙니다. 재산세와 선물 세금도 있습니다. 연방 재산세가 계속 적용되는 동안, 면제 금액이 크면 부유 한 개인 만이 상속인의 세금 계획에 관심을 가질 필요가 있음을 의미합니다. 2018 년에 사망하는 사람들의 경우, 면제는 1 억 1, 181 만 달러입니다. (평생 동안 동일한 면제 금액을 사용하여 재산을 선물 할 수 있습니다.) 그리고 결혼 한 부부의 경우, 미사용 금액은 미래에 살아남은 배우자의 재산에 적용될 수 있습니다. 그러나 일부 주에 적용되는 낮은 면제를 무시하지 마십시오.
결론
2017 년 세금 청구서와 비교하여 2018 년 수익률이 나아질까요? 반품 만 완료하면 알 수 있습니다. 세금이 낮은 주에 살면서 품목별로 분류하지 않으면 세금 감면이 좋은 것 같습니다. 반면에 세금이 더 높은 주에 거주하고 주 및 지방 세금을 납부 할 경우 – 모기지가 많고 항목 분류에 익숙한 경우 더 큰 세금이 청구될 수 있습니다. 28 %에서 32 %의 세금으로 이동 한 불행한 저 계층 저소득층의 경우에도 마찬가지입니다.
