로스 IRA는 세금이없는 상태와 원래 소유자의 생애 동안 필요한 최소 분배 (RMD)가 없기 때문에 투자자가 상속인에게 물려주는 인기있는 계정입니다.
귀하는 59 세 이상이고 5 년 이상 Roth IRA 계정을 가지고있는 한, 세후 자금으로 귀하의 Roth 기부금을냅니다.
수혜자는 계정을 상속 한 후 일정 기간 동안이 면세 상태를 계속 누릴 수 있습니다. 그러나 올바른 방식으로 전달되지 않으면 Roth 계정으로 세금 절감 효과를 극대화 할 수 없습니다. 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
주요 테이크 아웃
- Roth IRA를 상속인에게 남겨두면 앞으로 몇 년 동안 면세 소득을 제공 할 수 있습니다. 계정을 개설 할 때 수혜자를 지정하고 필요한 경우 나중에 변경하십시오. 신뢰, 규칙에 익숙한 재무 또는 법률 전문가에게 문의하십시오.
면세 유산
로스 IRA는 수혜자에게 지속적인 면세 선물을 제공 할 수 있습니다. 콜로라도 주 덴버에있는 노스 웨스턴 뮤추얼 (Northwestern Mutual)의 자산 관리 고문 인 스캇 스파크 (Scott Sparks)는 월스트리트 저널 (Wall Street Journal )에 다음과 같이 말했습니다. 계정 보유자 자신에게 다른 이점이 있습니다. 로스 IRA가 퇴직을 위해 저축하는 가장 보편적 인 방법 중 하나가 된 것은 놀라운 일이 아닙니다.
피해야 할 함정
또한 알아야 할 잠재적 인 실수가 몇 가지 있으며, 계정이 다음 세대로 넘어가는 것을 목표로 삼지 마십시오. 재무 고문에 따르면 가장 일반적인 오류는 다음과 같습니다.
수혜자의 이름을 밝히지 않는
이것은 아마도 Roth IRA 소유자가 할 수있는 가장 명백한 오류 일 것입니다. 수혜자 목록을 작성하지 않으면 계정 이체는 귀하의 의지에 따라 결정될 수 있으며, 이는 복잡하고 비용이 많이 들고 시간이 많이 소요될 수 있습니다. Roth IRA 소유자는 계정을 개설하자마자 수혜자 이름을 지정하고 필요에 따라 나중에 변경해야합니다.
이를 통해 계정의 돈이 의도 한 사람에게 돈이 들어갑니다. 대부분의 금융 기관에는 별도의 Roth IRA 수혜자 양식이 있으므로 작성해야합니다.
잘못된 수혜자 선택
결혼 한 부부는 대개 서로를 Roth 계정의 주요 수혜자로 나열합니다. 한 배우자가 사망하면 다른 배우자가 돈을 상속받습니다. 그런 다음 두 번째 배우자가 사망하면 다른 수혜자에게 다시 전달됩니다.
그러나 로스 IRA의 경우, 돈을 젊은 수혜자에게 맡기는 것이 현명 할 수 있습니다. 그것은 SECURE Act에 따라 10 년 이상 배포를 확장 할 수 있기 때문입니다. 일부 수혜자들은 실제로 수명 기간 동안 분배를 더 확장 할 수 있습니다. 장애 또는 만성 질환을 앓고있는 개인, IRA 소유자보다 10 세 이하인 개인 또는 대다수의 연령에 도달하지 않은 IRA 소유자의 자녀가 여기에 해당합니다.
시카고 소재 로펌 McDermott Will & Emery의 파트너 인 Bobbi Bierhals 는 월스트리트 저널 (Wall Street Journal) 에“사망 후 로스 IRA의 가장 큰 혜택은 세금이없는 계좌의 증가와 분배가 가능하다는 사실입니다. 소득세 결과없이”
그러나 Roth를 더 젊은 수혜자에게 맡기는 것은 경우에 따라 부동산이나 세대 건너 뛰기 양도세를 유발할 수 있으므로 규칙에 익숙한 금융 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
잘못 트러스트 설정
올바른 유형의 신탁을 선택하고 수혜자가 신탁에 구체적으로 명시되어있는 한, 사망 후 Roth 자산을 신탁에 부어 넣는 것이 좋습니다. 트러스트는 매년 필요한 최소 배포판 (RMD)을 가져 오는 도관 트러스트 여야합니다. 신탁 서류는 또한 분배 및 수혜자와 관련된 모든 세부 사항을 설명해야합니다. 그렇지 않으면, IRS는 5 년 이내에 신탁이 계정에있는 모든 수입을 분산시킬 것을 요구할 수 있습니다. 전문적인 도움을 구하는 것이 좋습니다.
수혜자에게 Roth IRA로부터 필요한 최소 분배를받을 필요는 없지만 일반적으로 그렇게해야한다는 사실을 알리십시오.
필요한 최소 배포판 (RMD)을 무시하는 것
이것은 수혜자들이 종종 저지르는 실수입니다. Roth IRA를 상속받는 배우자 이외의 수혜자는 일반적으로 원래 계정 소유자가 사망 한 연도의 12 월 31 일까지 배포를 시작해야합니다.
수혜자가 그렇게하지 않으면 10 년 동안 분배를 분산시키는 대신 5 년 이내에 모든 돈을 인출해야 할 수 있습니다. RMD 규칙을 준수하지 않으면 상당한 세금이 부과 될 수 있습니다.
